Уведомление государства об иностранных счетах: последствия и советы автора-нерезидента

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, налоговый резидент РФ – это физическое лицо, проживающее в Российской Федерации более 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Если вы достигли этого порога и были зарегистрированы в налоговой системе как налоговый резидент РФ на момент открытия иностранного счета, в соответствии со статьей 3.5 Налогового кодекса РФ вы обязаны были уведомить налоговые органы о наличии такого счета в течение месяца со дня открытия.

В то же время, если вы проживаете за пределами РФ более 183 дней в течение 12 месяцев подряд и не являетесь налоговым резидентом РФ, вы не обязаны предоставлять информацию о зарубежных счетах.

Ответ на ваш второй вопрос зависит от того, было ли выявлено наличие вашего зарубежного счета на момент, когда вы были налоговым резидентом РФ и не уведомили налоговые органы о его наличии. Если бы это стало известно налоговым органам в течение трех лет со дня нарушения, они имеют право предъявить вам претензии и потребовать уплаты штрафов и пени. Поэтому вам следует внимательно изучить свою ситуацию, записать все даты и сроки, а также обратиться за консультацией к специалисту в области налогового права, который сможет дать вам точный ответ в соответствии с законодательством РФ.

1. Для решения поставленного вопроса понадобятся следующие документы:

- документ, подтверждающий наличие виде на жительство за границей; - документы, подтверждающие перевод средств банковским платежом на счет за границей; - документы, связанные с открытием иностранного счета.

1. Правильно понимаете, что в связи с тем, что находитесь за пределами РФ более 183 дней, вы уже не являетесь налоговым резидентом РФ и не обязаны уведомлять о счетах за рубежом.

2. Налоговая может претендовать на уплату налогов задним числом, если нарушены налоговые правила. В данном случае, вы уже не являетесь налоговым резидентом РФ, и на ваших доходы, полученные за пределами РФ, не распространяется налоговое законодательство РФ.

Однако, если налоговая обнаружит факт открытия иностранного счета и перевода на него денежных средств из РФ, то вы можете быть привлечены к ответственности за нарушение порядка уведомления об открытии иностранного счета. В соответствии с Законом РФ "Об иностранных инвестициях в РФ" за неуведомление об открытии счетов за границей предусмотрено административное штрафное взыскание в размере от 100 до 500 тысяч рублей.

Поэтому, рекомендуется уведомить налоговые органы о наличии иностранных счетов и соблюдать все налоговые правила и обязательства в соответствии с законодательством РФ.

Статьи закона, которые могут быть применимы для решения данного вопроса: - НК РФ, статья 207.1 "Уведомление налоговых органов о банковских счетах (депозитах), находящихся за пределами территории Российской Федерации" - НК РФ, статья 207.2 "Уведомление налоговых органов о получении доходов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, от иностранных организаций" - НК РФ, статья 6.1 "Нахождение налогоплательщика на территории Российской Федерации" - ГК РФ, статья 1233 "Право на получение дивидендов, распределение прибыли и имущественное участие"

Что касается второго вопроса, налоговая может предъявить претензии задним числом, но с учетом истечения сроков давности налоговых правонарушений в соответствии с НК РФ. Если налоговые правонарушения будут выявлены, могут применяться административные или уголовные меры в зависимости от характера нарушений и суммы причиненного ущерба. В случае нарушения требований НК РФ, связанных с уведомлением налоговых органов о зарубежных счетах и получении доходов от иностранных организаций, могут быть наложены штрафы и применены другие меры ответственности согласно НК РФ. В данной ситуации лучше обратиться к специалисту по налоговому праву для получения консультации и определения правильного действия.