Обязательная регистрация в Росфинмониторинге для ИП-ов с ОКВЭД 77.11 и других организаций: уточнения и ответы

Согласно требованиям Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" ИП, занимающийся арендой и лизингом, может быть обязан пройти регистрацию в Росфинмониторинге, если его деятельность подпадает под определенные критерии, устанавливаемые этим Законом. Однако, наличие в ОКВЭД кода 77.11 само по себе не является достаточным основанием для этого, и следует обращаться к конкретным критериям, установленным Законом, для принятия решения об обязательности регистрации. Рекомендуется обратиться за консультацией к юридическим специалистам, чтобы получить детальную информацию по данному вопросу и принять верное решение. Что касается отчетности физических лиц по договорам лизинга, то это может зависеть от конкретных условий договора и требований законодательства Российской Федерации, в том числе и от наличия обязательств по уплате налогов и сборов со стороны физических лиц.

Для решения данного вопроса, вам потребуется следующая документация:

1. Копия свидетельства о государственной регистрации ИП.
2. Документы, подтверждающие вид деятельности, в том числе свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и лицензии при необходимости.
3. Копия договоров аренды и лизинга (при наличии).
4. Документы, подтверждающие факт осуществления финансовых операций.
5. Иная документация, необходимая для выяснения обстоятельств дела.

В соответствии с законодательством российской Федерации, ИП, осуществляющие деятельность по аренде и лизингу, включая ИП с ОКВЭД 77.11, подпадает под категорию субъектов, подлежащих обязательной регистрации в Росфинмониторинге. Однако, в случае физических лиц договор лизинга автомобиля между ними не подпадает под действие регулирующих законов по борьбе с отмыванием доходов.

Если вы не уверены в том, какие документы необходимы для решения данного вопроса, обратитесь к профессиональному юристу, специализирующемуся в налоговом праве и регулировании финансовых операций.

Статьи закона, которые применимы для решения данного вопроса:

• Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (статья 6);
• Постановление Правительства РФ от 15.11.2013 № 1076 "О мониторинге финансовых операций" (пункт 2 статьи 1);
• Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 305 "Об утверждении Правил проведения банками иными кредитными организациями и организациями, осуществляющими деятельность по переводу денежных средств, клиринговых операций и операций по переводу финансовых инструментов, операций, связанных с наличными денежными средствами и (или) ценными бумагами, подлежащих обязательному контролю" (статья 8).

Согласно указанному законодательству, ИП, занимающийся арендой и лизингом, должен становиться на учет в Росфинмониторинг в случаях, определенных статьей 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ. При этом, в Постановлении Правительства РФ от 15.11.2013 № 1076 в качестве организаций, подлежащих регистрации в Росфинмониторинг, указаны лизинговые компании.

Таким образом, ИП, занимающийся арендой и лизингом, должен обратить внимание на статью 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ и произвести соответствующую регистрацию в Росфинмониторинг.

Что касается вопроса о физическом лице, то в данном случае он не подлежит регистрации в Росфинмониторинг. Отчетность по договору лизинга автомобиля между физическими лицами не требуется в рамках данного законодательства.