Расширяем ассортимент: украшения из серебра на торговых островках. Регистрация на Росфинмониторинге и требования для торговли ювелирными изделиями. Максимальная стоимость украшений и обязанности по отчетности.

Добрый день,

Согласно законодательству Российской Федерации о ювелирных изделиях и драгоценных металлах, при торговле ювелирными изделиями, содержащими драгоценные металлы, продавец обязан зарегистрироваться на сайте Росфинмониторинга и вести учёт операций обязательного контроля. Однако, если максимальная стоимость украшения не превышает 40 000 рублей, то операции не подлежат обязательному контролю и учитыванию.

При этом, продавец все равно должен вести учет своих операций с драгоценностями и ювелирными изделиями, а также сохранять документы, связанные с получением и реализацией таких товаров.

Рекомендуется начать учёт операций и сохранять документы, связанные с реализацией украшений из серебра, чтобы быть готовой предоставить их в случае возникновения соответствующих запросов от компетентных органов.

Добрый день, Светлана. Указанные Вами действия, такие как регистрация на сайте Росфинмониторинга и постановка на учет в пробирной палате, свидетельствуют о том, что Вы соблюдаете законодательные требования при торговле ювелирными изделиями. Однако, необходимо уточнить, что обязанность по обязательному контролю операций за наличные суммы установлена при проведении ювелирных операций, стоимость которых может превышать 40 000 рублей. Если же стоимость Ваших изделий не превышает данную сумму, то обязанности по обязательному контролю операций у Вас нет. Отчетность представляется в случае, если у Вас возникнут подозрения в совершении следующих противоправных действий: легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма, совершения экономического преступления и других преступлений. В случае получения подобных подозрений, Вам может потребоваться предоставление документов и информации о поставщиках и покупателях изделий. Если таких подозрений нет, то дополнительной отчетности Вам не требуется. Однако, рекомендуется держать подробную учетную документацию о своей деятельности.

Для решения данного вопроса необходимо обратить внимание на следующие моменты:

1. Правила продажи и контроля ювелирных изделий установлены законом "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" от 26 марта 1998 года № 41-ФЗ и правилами ведения учета продажи ювелирных изделий.

2. Для расширения ассортимента торговых островков с бижутерией и добавления ювелирных изделий из серебра необходимо получить разрешительную документацию на продажу ювелирных изделий установленного образца.

3. В соответствии с законодательством Российской Федерации все организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся продажей ювелирных изделий, должны зарегистрироваться на сайте Росфинмониторинга.

4. По правилам контроля продажи и обращения объема драгоценных металлов и камней контрольные операции должны осуществляться в случае превышения стоимости ювелирного изделия 40 000 рублей. В данном случае у вас нет операций, подлежащих обязательному контролю.

В соответствии с вышеизложенными моментами, наложены минимальные требования на Ваши действия. При реализации ювелирных изделий Вам следует соблюдать законодательство Российской Федерации, а также осуществлять учет продажи ювелирных изделий. В случае реализации украшений из серебра, с максимальной стоимостью не превышающей 6000 рублей необходимости в проведении обязательных контрольных операций не возникает.

Для решения данного вопроса, вам, как предпринимателю, необходимо обратить внимание на следующие документы:

1. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе – для подтверждения того, что Вы являетесь юридическим лицом и имеете право заниматься предпринимательской деятельностью.

2. Устав предприятия – для подтверждения прав и обязанностей Вашего юридического лица.

3. Договоры на покупку-продажу, заключенные с поставщиками Вашей продукции – для документального подтверждения проведенных операций.

4. Накладные на перемещение товаров – для документального подтверждения факта перемещения товаров между Вашими торговыми площадками и складом.

5. Отчетность перед налоговыми органами (налоговые декларации, отчеты о прибылях и убытках и др.) – для законной учетности всех финансовых операций, проводимых Вами в рамках предпринимательской деятельности.

В целях соблюдения всех норм и правил, регламентирующих оставление и учет ювелирных изделий в Российской Федерации, вам также может потребоваться обращение в пробирную палату и другие контролирующие органы. Обязательно изучайте все изменения в законодательстве относительно данной сферы, чтобы максимально защитить свои интересы.

Для решения данного вопроса необходимо знать дополнительную информацию, для уточнения юридических требований и обязательств, в соответствии с которыми осуществляется деятельность, связанная с торговлей ювелирными изделиями.

Одним из основных законодательных актов в данной области является Федеральный закон от 26 июня 1998 г. N 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», в соответствии с которым Светлана, вероятно, должна обладать определенной документацией и отчитываться о продажах ювелирных изделий, включая украшения из серебра.

В частности, при продаже ювелирных изделий на сумму свыше 100 тысяч рублей необходимо провести проверку покупателя на предмет наличия у него признаков, указывающих на возможное совершение им операции с использованием доходов от преступной деятельности или терроризма.

Для решения данного вопроса рекомендуется обратиться к юристу-специалисту в области законодательства Российской Федерации, который окажет помощь и консультацию относительно необходимых документов и прочих требований.

Статьи, применимые к данному вопросу:

1) Федеральный закон от 26.11.1998 № 171-ФЗ "О государственном контроле за производством и оборотом драгоценных металлов и драгоценных камней"

2) Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

3) Постановление Правительства РФ от 17.09.2008 № 738 "О порядке применения государственного контроля за производством и оборотом ювелирных изделий"

4) Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

Исходя из описанных фактов, в данном случае нет операций, подлежащих обязательному контролю. Однако все равно необходимо соблюдать требования законодательства, предусмотренные вышеуказанными статьями, и следить за их выполнением. Также необходимо уточнить у органа государственного контроля за производством ювелирных изделий и наличных денежных знаков (Госконтролью), с чего начинать и какие отчетные документы им необходимы.

Статья 7 Федерального закона от 10.01.2006 № 7-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" (в ред. от 29.07.2018) устанавливает требования к учету, обороту, переработке, изготовлению и испытанию изделий из драгоценных металлов.

Статья 7.1 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ "О персональных данных" (в ред. от 31.12.2020) определяет порядок обработки персональных данных признаков, позволяющих идентифицировать юридическое лицо, физическое лицо в качестве индивидуального предпринимателя, или физическое лицо - продавца товаров, выполнителя работ, оказывающего услуги.

Статья 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (в ред. от 31.12.2020) регулирует требования по проведению контроля за операциями, которые подлежат обязательному контролю в соответствии с законодательством РФ.

В данном случае, если Светлана не осуществляет операции, которые подлежат обязательному контролю и не имеет доходов, полученных преступным путем, она не обязана отчитываться перед органами государственной власти. Однако, она должна соблюдать требования законодательства РФ, касаемо учета и оборота драгоценных металлов, а также порядка обработки персональных данных.

Статьи закона, применимые для данного случая:

• Федеральный закон от 26 июня 1997 года № 89-ФЗ "Об обращении драгоценных металлов и драгоценных камней"
• Постановление Правительства РФ от 10 ноября 2003 г. № 696 "Об утверждении Правил торговли ювелирными изделиями и правил осуществления отдельных видов операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями"
• Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 29.12.2020) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

Относительно обязанности отчетности, как торговцу ювелирными изделиями и драгоценными металлами, вам необходимо соблюдать требования указанных законов, которые включают в себя:

• Обязанность проходить учет и оформлять документы на драгоценные металлы и камни, кроме случаев, когда вы приобретаете изделия у лиц, занимающихся их изготовлением, без участия в обращении драгоценных металлов и камней.
• Осуществлять транзакции только в соответствии с правилами торговли ювелирными изделиями и правилами осуществления отдельных видов операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
• Обязательный контроль операций, если цена изделия составляет 40 000 рублей или больше.
• Представление отчетности в Росфинмониторинг и располагать архивом, содержащим информацию о совершенных операциях и документах, связанных с ними.

Таким образом, вы обязаны соблюдать указанные требования при продаже драгоценностей, даже если их стоимость не превышает 40 000 рублей. Для начала выполнения всех требований Вам необходимо:

• подготовить все необходимые документы;
• зарегистрироваться на сайте Росфинмониторинга;
• следовать дальнейшим инструкциям внимательно, чтобы не нарушить требования закона.