Обмен на учебу в Хорватии: отчет о движении денежных средств, закрытие счета и протокол о нарушении валютного законодательства - важная информация о налоговых процедурах

Одной из возможных причин, по которой налоговой орган направил приглашение на основании протокола о нарушении валютного законодательства, могло стать неполное или неправильное предоставление сведений о движении денежных средств на иностранных счетах. В соответствии с требованиями Положения о порядке представления налогоплательщиками, их агентами деклараций в налоговые органы по формам НДФЛ и приложений к ним, утвержденного Постановлением Правительства РФ № 9 от 19 января 2006 года, налогоплательщик обязан проинформировать налоговый орган о наличии банковских счетов, находящихся за пределами Российской Федерации, а также об информации о движении денежных средств, поступающих на указанные счета, и суммах денежных средств, списанных с указанных счетов. В случае непредставления отчета о движении денежных средств в иностранных банках в установленный законодательством срок, налогоплательщик может быть привлечен к ответственности в виде штрафа. Чтобы доказать, что Отчет о движении денежных средств был подан в срок, можно предоставить документы, подтверждающие факт его предоставления, например, копию отправленной декларации о движении капитала или подтверждение о получении декларации от налогового органа. Относительно вопроса об аудиозаписи разговора, необходимо отметить, что запись звуковых средств может служить доказательством в суде, если ее подлинность не вызывает сомнений и если ее использование допустимо в соответствии с законом. Рекомендуется обратиться в налоговый орган с запросом на предоставление копии соответствующей записи при условии, что запись действительно была сделана.

Для решения данного вопроса, вам потребуются следующие документы:

1. Уведомление о закрытии иностранного счета в местном банке, которое вы предоставили в налоговую службу;
2. Отчет о движении денежных средств на иностранный счет;
3. Письмо от ФНС с приглашением на встречу для вручения протокола о нарушении валютного законодательства;
4. Онлайн отчет о движении денежных средств, который вы подали 2 октября 2018 года.

Отмечу также, что запись разговора может помочь, но ее наличие и срок хранения необходимо уточнять в налоговой службе, в которую вы обращались.

Что касается протокола, то это документ, который содержит информацию о нарушении валютного законодательства и может быть сопровожден штрафом. Для решения этого вопроса необходимо явиться на приглашенную встречу в налоговую службу и узнать полную информацию о протоколе и возможных последствиях. Возможно, вам стоит обратиться за консультацией к юристу, чтобы получить более подробную информацию и рекомендации по данной ситуации.

Статьи закона, применимые для решения данного вопроса: 1) Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", в частности, Статья 15 "Представление резидентами иностранным финансовым организациям уведомлений и сведений о счетах (вкладах) в иностранных банках", а также Статья 19 "Ответственность за нарушение валютного законодательства"; 2) Налоговый кодекс Российской Федерации, в частности, Статьи 86 и 87 "Порядок представления налоговой отчетности", а также Статья 126 "Ответственность за нарушение порядка представления налоговой отчетности".

Протокол, упоминающийся в письмах от налоговой, является официальным документом, в котором будет указано нарушение валютного законодательства и размер соответствующего штрафа. Для доказательства того, что отчет был подан в срок, Курочкина Марина может предоставить ранее полученный ответ от ФНС, где указывалось, что отчет был подан в электронной форме 2 октября (сохраните электронную копию отчета).

Относительно аудиозаписи, находившейся в налоговой на момент подачи документов Курочкиной Марины, возможно ее использование в доказывании факта предоставления отчета и отказа служащей на приеме документов в выдаче подтверждающих документов. Однако, необходимо проверить наличие данной записи у компетентного органа.

В данной ситуации необходимо подробно изучить письма от налоговой, а также проконсультироваться со специалистом по данной теме, таким как адвокат или бухгалтер.