Как не платить штраф за нарушение налоговых правил, предоставлять ли отчеты о движении денежных средств и существует ли срок давности?
- Главная /
- Задать вопрос /
- # 3244818
Ответы юристов (1)
Лихачёв Василий- В соответствии с законодательством Российской Федерации, отчеты о движении денежных средств должны предоставляться резидентами Российской Федерации, в случае если сумма на счетах в иностранных банках превышает определенную сумму. В данном случае, мама является нерезидентом Российской Федерации, не имеет места жительства в России, и ей не требуется предоставлять отчет о движении денежных средств. Следовательно, правомерность вынесенного маме постановления о назначении административного наказания вызывает сомнения.
- Если штраф был вынесен без учета факта, что мама является нерезидентом Российской Федерации, то можно обратиться в Налоговую службу с жалобой или обжаловать его в суде. Соблюдение срока давности зависит от категории нарушения (обычно сроки давности составляют от 1 до 3 лет).
- Не следует предоставлять отчеты о движении денежных средств, если данный отчет не требуется для нерезидентов. Кроме того, если штраф был незаконно вынесен, то необходимость в предоставлении отчета отпадает.
- Необходимость в предоставлении отчета за 2016 год зависит от суммы на счету в зарубежном банке и от того, является ли мама резидентом Российской Федерации в настоящее время. Если она является нерезидентом, то отчет о движении денежных средств не требуется.
Правомерно вынесенное Постановление о назначении административного наказания, в виде штрафа, в данном случае зависит от того, были ли представлены правильно заполненные декларации о доходах и наличии счетов за границей. Если мама была в качестве налогового резидента обязана представлять такую декларацию, то не предоставление ее может привести к вынесению постановления о назначении административного наказания, в том числе штрафа.
Если мама не согласна с постановлением о назначении административного наказания, она может обжаловать его в судебном порядке. Для этого должно быть предоставлено подтверждающее доказательство того, что мама не находилась в России с момента ее выезда в другую страну. Одним из таких документов может быть печать в загранпаспорте с указанием даты выезда из России. Срок давности на обжалование постановления составляет один месяц со дня получения копии решения.
Доказательства о движении денежных средств за 2015 год нужно предоставить, даже если за это уже выписан штраф. Так как отчеты об обязательствах, связанных с зарубежными финансовыми активами, являются обязательными для налоговых резидентов России.
Если мама остается налоговым резидентом России, то она обязана представлять в Налоговую отчет о движении денежных средств за 2016 год. Если же она больше не является налоговым резидентом, то такой отчет ей предоставлять не требуется.
- Статья 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ) – предусматривает штраф для физических лиц за нарушение порядка представления сведений о движении денежных средств или иного имущества на счетах (вкладах) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, налоговым органам в соответствии с законодательством Российской Федерации об операциях с иностранной валютой и об учете валютных операций.
- Статья 24.17 КоАП РФ – предусматривает право лица, которому было вынесено постановление об административном правонарушении, обжаловать его в судебном порядке в течение 10 дней со дня получения постановления. Штраф можно не платить до окончательного судебного решения. Необходимо предоставить в Налоговую документы, подтверждающие нахождение матери за границей с момента выезда в 2013 году.
- На основании статьи 15.25 КоАП РФ необходимо предоставить отчет о движении денежных средств за 2015 год, даже если за это уже выписан штраф.
- Согласно законодательству Российской Федерации, отчет о движении денежных средств нужно предоставлять за каждый отчетный период один раз в год. Поэтому нужно предоставить отчет о движении денежных средств за 2016 год.
Горячая линия
Услуги юристов
Консультация поможет, если у депортируемого есть:
- близкие родственники – граждане РФ;
- необходимость в срочном лечении;
- статус студента вуза России.
Юридическая поддержка потребуется:
- в случае наличия общих несовершеннолетних детей;
- если один из супругов не дает разрешения на развод;
- нужно разделить общенажитое имущество.
Воспользовавшись услугой, вы получите:
- восстановление своих прав;
- качественную и грамотную юридическую поддержку в ходе обжалования;
- консультацию специалиста, которая будет доступна в любое время.
Похожие вопросы
Категории права
Вы в двух кликах от решения вашей проблемы