NDFL и налоги при сдаче квартиры в аренду: правила, риски и возможности отчетности

Как юрист, специализирующийся на законодательстве Российской Федерации, сообщаю вам следующую информацию. Согласно налоговому законодательству РФ, доходы от сдачи в аренду жилого помещения, полученные физическим лицом, являются объектом налогообложения по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Налогоплательщики, получающие доходы из указанного источника, обязаны самостоятельно исчислять и уплачивать НДФЛ за приобретенный доход.

В данном случае, если вы сдаете квартиру в аренду без заключения договора и без уплаты налогов, то это является нарушением законодательства. При проведении камеральной проверки налоговой службой могут обнаружить указанные нарушения, включая факт неуплаты налога с доходов от аренды. В случае обнаружения налоговыми органами нарушений налогового законодательства, вы можете быть привлечены к юридической ответственности и обязаны будете уплатить неустойку, штрафы и другие процедуры, предусмотренные законодательством.

Если вы решите отчитаться по доходу с аренды за 2020 год, то вы должны будете указать все доходы, включая суммы, полученные от жильца. В случае неуплаты налога с аренды в течение 3-х лет, налоговая служба будет иметь право обратиться к вам с требованием уплатить налог и связанные с ним суммы за данный период. Однако, если вы уплатите налог за 2020 год, это может показать вашу добросовестную позицию и уменьшить вероятность возникновения юридической ответственности за прошлые годы.

Для решения данного вопроса рекомендуется обратиться к специалистам в налоговой сфере или к адвокату, специализирующемуся на налоговом праве.

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации налоговая база физического лица, получающего доходы от аренды недвижимости, определяется как разница между доходом и налоговыми вычетами.

В данном случае, поскольку вы не заключили договор аренды и не уплачивали налог на доходы физических лиц, то можно рассчитывать на то, что налоговая служба не будет интересоваться вашими арендными отношениями. Однако, в случае камеральной проверки, налоговые органы имеют право требовать от вас документы об арендных платежах, их размере и периодичности выплат.

Если вы решите отчитаться по доходам от аренды за текущий 2020 год, то в декларации следует указать полученный доход, а также налоговые вычеты, которые могут быть применены. В случае выявления наличия недоимки Налоговая служба может предъявить штрафы и пени на сумму недоимки, начисленной за период до 3 лет назад.

Однако, необходимо отметить, что самостоятельное признание доходов не освобождает от уплаты налога и не является гарантией от проведения камеральной проверки в будущем.

Статьи закона, применимые для решения вопроса: 1. Статья 214 Гражданского кодекса РФ – об определении договора аренды. 2. Статья 421 Гражданского кодекса РФ – об обязательствах арендодателя. 3. Статья 239 Налогового кодекса РФ – об обязанности физических лиц уплачивать НДФЛ. 4. Статья 86 Налогового кодекса РФ – об установлении сроков налоговой проверки. 5. Статья 91 Налогового кодекса РФ – об ответственности за нарушение налогового законодательства.

Отвечая на вопросы:

1. Если вы не заключили договор аренды, то это может привести к негативным последствиям при налоговой проверке. Вам следует заключить договор аренды с жильцом.
2. Если вы получили доходы от аренды квартиры, вам необходимо уплатить налог с этого дохода. Вы можете отчитаться по доходу с аренды за текущий 2020 год и указать эти доходы в своей декларации по НДФЛ. Ваша налоговая проверка может затронуть предыдущие годы, за которые вы не уплатили налоги на доходы от аренды.
3. Если налоговая обнаружит факт неуплаты налога с аренды, то вас могут привлечь к ответственности за нарушение налогового законодательства. В зависимости от характера нарушения, вам могут потребоваться уплатить налоги только за последние 3 года или за все 7 лет. Мы рекомендуем вам обратиться к специалисту для получения конкретного совета и дополнительных вопросов.