Налоговые вопросы для авторов-резидентов РФ, работающих на зарубежные компании: возможно ли зачесть налог в США в счет НДФЛ в России и наоборот?

Здравствуйте! Согласно законодательству Российской Федерации, вам необходимо уплачивать НДФЛ с доходов, полученных в Российской Федерации. При этом, уплаченный вами налог в США можно зачесть в качестве налогового вычета при расчете налога на доходы физических лиц в России. С другой стороны, налог, уплаченный в России, не может быть зачтен в счет налога W8-BEN, поскольку законодательство США не предусматривает такую меру. В общем случае, исходя из национального законодательства РФ и США, общая сумма налогов, уплаченных в двух странах, может превышать 30% или НДФЛ в зависимости от размера доходов, полученных в России.

Для решения данного вопроса потребуется иметь следующие документы и информацию:

1. Копия договора между работником и компанией, зарегистрированной в США, в котором будет отражено, как будет расчет и уплата налогов.

2. Копия документа W8-BEN, заполненного работником в соответствии с требованиями налогового законодательства США.

3. Информация о доходах работника, полученных как от компании, зарегистрированной в США, так и от других источников.

4. Информация о налогообложении доходов в России и в США.

5. Знание законодательства РФ и США об уплате налогов.

Относительно зачета налога W8-BEN в счет НДФЛ в России, вопрос решается в соответствии с двусторонним соглашением между США и Россией об избежании двойного налогообложения на доходы.

В соответствии с действующим законодательством РФ, налог, уплаченный за границей, может быть учтен в качестве налогового вычета при уплате НДФЛ в России, если соответствующее соглашение предусматривает такой порядок.

Стоит отметить, что в каждом конкретном случае требуется проводить отдельный расчет налоговой базы и уплачиваемых налогов, исходя из требований законодательства РФ и США.

Статьи законодательства Российской Федерации, применимые для решения данного вопроса, могут зависеть от разных факторов, например, статуса физического лица, принципа налогообложения, вида дохода и т.д. Тем не менее, на основании предоставленной информации можно привести следующие статьи:

1. Статья 208 Налогового кодекса РФ - определяет порядок исчисления, удержания и уплаты НДФЛ в России.

2. Статья 213 Налогового кодекса РФ - устанавливает правила для применения налоговых вычетов при исчислении НДФЛ.

3. Статья 224 Налогового кодекса РФ - регулирует вопросы налоговой обязанности резидентов РФ.

4. Статья 220 Налогового кодекса РФ - устанавливает правила для применения налоговых договоров при определении размера налога на доходы физических лиц.

5. Статьи 309-310 Налогового кодекса РФ - определяют порядок удержания и уплаты налога на доходы нерезидентов РФ.

6. Статьи 10-11 Налогового кодекса РФ - определяют принцип местонахождения налогоплательщика и его налоговый статус.

В каждом конкретном случае необходимо проводить более детальный анализ и определение применимых статей законодательства РФ и США.