Налог на продажу недвижимости в России: ставки и вычеты для резидентов и нерезидентов. Возможно ли избежать двойного налогообложения при продаже в Казахстане? Налоговые обязательства при передаче квартиры в дар в РФ.

1) В соответствии с международными договорами Российской Федерации об избежании двойного налогообложения, налог на прибыль, подлежащий уплате с дохода от продажи недвижимости, должен взиматься только однажды и то, в стране налогового резидентства продавца. При этом, продавцам не являющимися налоговыми резидентами РФ, налоговая ставка может быть уменьшена или снижена до нуля (в зависимости от наличия соответствующих положений в договоре об избежании двойного налогообложения). Однако, перед тем как рассматривать вопрос об уплате налога в Казахстане, необходимо обратиться к налоговым органам России для получения информации о наличии условий соглашения об избежании двойного налогообложения между РФ и РК, а также о возможности уменьшения налоговой ставки. 2) Передача квартиры в дар может также облагаться налогом на прибыль при условии, что стоимость квартиры превышает нормативную стоимость, установленную законодательством РФ (в настоящее время это 1 миллион рублей). В этом случае, между вами и гражданином РФ должен быть заключен договор дарения, который должен быть зарегистрирован в органах Росреестра. Сумма налога на прибыль, который должен быть уплачен, определяется на основании стоимости недвижимого имущества и налоговой ставки, установленной для этого вида налога. Важно отметить, что гражданин РФ, являющийся получателем дара, также может быть обязан уплатить налог на имущество в соответствии с законодательством РФ.

Для решения указанных вопросов понадобятся следующие документы:

1. Договор купли-продажи квартиры, согласно которому было приобретено право собственности на квартиру в г. Санкт-Петербург.

2. Паспорта продавцов (ваш и вашего мужа) и покупателя (хорошего знакомого, гражданина РФ).

3. Документы, подтверждающие наличие доли в праве собственности на квартиру (например, выписки из ЕГРН).

4. Документы, подтверждающие факт регистрации в качестве налоговых нерезидентов РФ (например, справки из налоговой службы).

5. При заключении договора купли-продажи квартиры в Казахстане в соответствии с международными соглашениями о избежании двойного налогообложения потребуется договор международного налогового соглашения между государствами РФ и РК.

6. Если квартира передается в дар гражданину РФ, то понадобятся соответствующие документы, подтверждающие факт передачи имущества в дар (например, договор дарения), а также документы, подтверждающие сумму, который является стоимостью переданного имущества.

В случае нарушения налоговых обязательств могут возникнуть проблемы с налоговой службой РФ, поэтому рекомендуется обратиться к опытному налоговому юристу или специалисту.

1. Статья 209 НК РФ "Налог на доходы физических лиц", часть 2, пункт 2 "Налог на доходы от продажи имущества".
2. Статья 217 НК РФ "Налог на имущество физических лиц", часть 6 "Дарение объекта недвижимости, подлежащего налогообложению налогом на имущество физических лиц, облагается налогом по ставке в 13%".