Налогообложение при продаже земельных участков: возможности ИП, освобождение от налогов и другие альтернативы

1) Если вы уже подписали договор "Купли-продажи" как физическое лицо, то перезаключить договор на ИП не представляется возможным. Если вы покупаете имущество для перепродажи, то вы будете облагаться налогом на прибыль независимо от того, в каком качестве вы участвуете в сделке. 2) Если вы останетесь физическим лицом, вы можете применять налоговый вычет в размере одного миллиона рублей в год на приобретение имущества. 3) Если вы останетесь физическим лицом, то в приведенном сценарии вы освобождаетесь от уплаты налогов через пять лет с момента приобретения имущества. 4) Если вы осуществляете дарение имущества родственнику, то налог, предусмотренный в данном случае, уплачивается дарителем в соответствии с гражданским законодательством. Однако, налоговый вычет, аналогичный применяемому в п. 2, также может быть использован. Что касается оформления на отца/мать/брата/сестру/жену, то в данном случае применение налоговых льгот может быть ограничено некоторыми условиями и требованиями законодательства.

Для решения вопроса, описанного в данном случае, необходимо предоставить следующие документы:

1) Документы, подтверждающие покупку земельных участков, включая копию договора купли-продажи и документы, подтверждающие право собственности на участки. 2) Документы, подтверждающие наличие ИП, такие как копия свидетельства о государственной регистрации ИП и документы, подтверждающие режим налогообложения, выбранный ИП (УСН или общая система налогообложения). 3) Документы, подтверждающие родственные отношения с человеком, которому может быть оформлена дарственная.

Отвечая на вопросы:

1) Если Вы оформите ИП и перезаключите договор купли-продажи как ИП, то будет применяться налогообложение в соответствии с тем режимом, который выбран ИП. Если договор на данный момент уже подписан как ФЛ, то его перезаключение на ИП уже не будет возможным. 1.1) Если договор уже подписан как ФЛ, то перезаключение его на ИП уже не будет возможным. 2) Помимо налогового вычета, ФЛ может рассмотреть вариант выгодной продажи участков в рамках инвестиционных проектов, либо создания новых предприятий на участках. 3) Если Вы не используете участки в качестве предпринимательской деятельности, то по прошествии пяти лет Вы будете освобождены от уплаты НДФЛ, подлежащей уплате по сделке купли-продажи в соответствии с пунктом 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ. 4) При оформлении дарственной на родственника НДФЛ не взимается, если дарственная сделка заключена между близкими родственниками в прямой восходящей или нисходящей линии, либо между супругами, в соответствии с пунктом 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. В данном случае, при оформлении на отца/мать/брата/сестру/жену налог не платится. Однако, если в течение трех лет со дня заключения дарственной сделки владелец участков продаст их, то он будет обязан уплатить налог на разницу между стоимостью приобретения и продажи в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

1.1) К сожалению, перезаключение договора на ИП уже после заключения сделки в качестве физического лица не освобождает от уплаты налога с кадастровой стоимости.

2) Как альтернативу можно рассмотреть возможность уменьшения кадастровой стоимости земельных участков путем проведения повторной оценки.

3) Действительно, со дня приобретения права собственности прошло пять лет, участок нельзя оценивать по кадастровой стоимости, вычесленной на день приобретения права.

4) По закону Российской Федерации, дарственная на отца/мать/брата/сестру/жену освобождается от уплаты установленного государством налога. Однако, уточним, что данное освобождение не распространяется на случай перепродажи дарованного имущества в течение трех лет.