Налоги и вычеты при продаже и покупке квартиры для пенсионера: порядок расчета и возможности

Согласно законодательству Российской Федерации, доходы от продажи недвижимости обязаны облагаться налогом по ставке 13%. Если пенсионер продал квартиру в собственности менее 3-х лет, то он должен заплатить налог на доход от продажи недвижимости в размере 13% от стоимости продажи.

Вычет в размере 1 миллиона рублей применяется к доходам от продажи недвижимости, находившейся в собственности более 3-х лет. При этом, если пенсионер планирует приобрести новую квартиру, он может воспользоваться этим вычетом только в случае, если приобретаемая квартира будет находиться в том же регионе, что и ранее проданная.

Вычет при покупке не положен, если доход, на который рассчитывается налог, не облагается налогом по ставке 13%. Поскольку пенсия не облагается этим налогом, то вычет предоставлен не будет.

Сумма, уплаченная налога при продаже квартиры, не считается за доход в целях предоставления вычета при покупке недвижимости, так как этот налог уплачивается с продажи квартиры в соответствии с порядком, установленным законодательством.

Для решения этого вопроса необходимо подготовить следующие документы:

1. Документы на квартиру, которую пенсионер собирается продать (свидетельство о собственности, договор купли-продажи и др.).

2. Документы на квартиру, которую пенсионер планирует приобрести (договор купли-продажи, свидетельство о собственности и др.).

3. Документы, подтверждающие факт получения пенсии и ее размер.

Согласно Закону о налоге на доходы физических лиц (ст. 217), при продаже квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, с продавца взимается налог на доходы физических лиц по ставке 13% от разницы между стоимостью продажи и стоимостью приобретения квартиры.

Относительно вычета при покупке, установленного ст. 220 Закона о налоге на доходы физических лиц, можно констатировать следующее. Если вы продали квартиру с облагаемой прибылью, то имеете право на получение вычета в размере 13% от суммы полученной прибыли, но не более 1 млн руб. При покупке жилья вычет вы можете получить только в том случае, если это жилье является основным местом жительства и приобретено не позднее, чем за год до продажи, либо не позднее двух лет после продажи. В случае приобретения квартиры, которая не является основным местом жительства, получение вычета по данным Общероссийского классификатора стран мира (ст.219 Закона о налоге на доходы физических лиц) не предусмотрено.

Более того, сумма дохода в виде выручки от продажи существенно не связана с конкретным доходом, на который могли бы быть начислены налоги в соответствии с Законом о налоге на доходы физических лиц. Следовательно, пенсия не может быть использована как источник дохода для получения вычета при покупке жилья.

Таким образом, получение вычета при продаже и приобретении квартиры зависит от детализации фактических обстоятельств, проведения правильных вычислений и предоставления соответствующих документов, отражающих эти обстоятельства.

Статья 217 Налогового кодекса РФ - об обложении налогом доходов физических лиц.
Статья 220 Налогового кодекса РФ - об обложении налогом доходов, полученных при продаже имущества.
Статья 220.1 Налогового кодекса РФ - о вычете при продаже имущества. Статья 220.3 Налогового кодекса РФ - об обложении налогом доходов, полученных при покупке имущества.
Статья 220.4 Налогового кодекса РФ - об отказе в применении вычета при покупке имущества.