Компания-резидент выдала займ нерезиденту: последствия невозврата и штрафные санкции в РФ

Согласно законодательству РФ о валютном контроле, невозврат денежных средств, перечисленных на счет нерезидента по паспорту сделки и не возвращенных в установленный срок полагается нарушением валютного регулирования. За это нарушение могут быть наложены штрафные санкции в зависимости от суммы не возвращенных денежных средств. Кроме того, данное нарушение может привести к привлечению к административной или уголовной ответственности. Налоговые последствия в данном случае будут зависеть от налоговой базы, на которую были начислены и перечислены эти средства, а также в соответствии с законодательством о налогах и сборах.

Для решения данного вопроса необходимо представить следующие документы:

1. Паспорт сделки, подтверждающий факт предоставления займа нерезиденту.

2. Документы, подтверждающие факт невозврата займа, включая договор займа, документы свидетельствующие о переводе денежных средств (если такие имеются), уведомление заемщика о необходимости возврата займа и прочие документы.

3. Документы, подтверждающие факт нарушений валютного законодательства (если такие имеются), включая корреспонденцию с валютным контролем.

4. Справку банка-резидента о наличии/отсутствии валютной задолженности перед нерезидентом.

5. Документы, подтверждающие стоимость займа.

6. Различные документы, необходимые для взыскания денежных средств, такие как судебные решения и исполнительные листы.

В случае невозврата займа, могут применяться штрафные санкции в соответствии с законодательством Российской Федерации, включая штрафы за нарушение валютного законодательства, налоговые санкции и прочие меры. В зависимости от конкретных обстоятельств дела, порядок и размер штрафных санкций могут быть различными.

Статья 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (Нарушение валютного законодательства).