Как уменьшить налог на собственность при продаже недвижимости: вопросы декларации, налогооблагаемой базы и распределения налога между владельцами

Здравствуйте!

В соответствии с законодательством Российской Федерации налог на доходы физических лиц при продаже имущества исчисляется от разницы между ценой продажи и налоговой базой. Налоговая база – это стоимость имущества, увеличенная на расходы на улучшение объекта недвижимости, уплаченные налоги, комиссии и иные расходы, связанные с продажей.

Судя по описанию, Вы и Ваша супруга получили свидетельства о праве собственности на квартиру в 2012 году. Соответственно, на момент продажи квартиры налог на собственность менее 3 лет не применяется.

В отношении уменьшения налоговой базы расходы на улучшение объекта недвижимости могут быть учтены в расходах при исчислении налога на доходы физических лиц. Однако, необходимо учитывать, что налоговая инспекция может потребовать предоставление подтверждающих документов, таких как кассовые и товарные чеки, для проверки правильности уменьшения налоговой базы.

Что касается разделения налога при продаже доли в имуществе, то каждый из собственников несет налоговую ответственность пропорционально своей доле в праве собственности. Соответственно, размер налога, который Вы и Ваша супруга несете при продаже квартиры, будет рассчитываться исходя из Ваших долей в праве собственности на эту квартиру.

Рекомендуем обратиться к специалисту для получения более детальной консультации по данному вопросу.

Для решения Вашего вопроса потребуются следующие документы: 1. Договор долевого строительства; 2. Передаточный акт от 2010 года; 3. Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру от 2012 года; 4. Документы, подтверждающие затраты на ремонт квартиры.

При продаже квартиры, налог на доход физических лиц обычно рассчитывается по разнице между ценой продажи и стоимостью приобретения имущества. В данном случае, для определения налогооблагаемой базы необходимо учитывать стоимость квартиры на момент получения свидетельства о государственной регистрации права на нее в 2012 году.

В связи с тем, что Вы продаете квартиру менее, чем через 3 года после ее получения, налог на прибыль с продажи в данном случае будет взиматься в размере 13%. Однако, исходя из Ваших данных, у Вас есть возможность уменьшить налоговую базу путем включения в нее затрат на ремонт квартиры.Для этого необходимо сохранить документы, подтверждающие затраты на ремонт (квитанции, товарные чеки и др.).

С учетом того, что Ваша доля в квартире составляет 2/3, а доля Вашей супруги - 1/3, налог на прибыль от продажи квартиры будет распределяться между Вами и Вашей супругой пропорционально долям в праве собственности.

Необходимо также обратить внимание, что в Ваших декларациях налог на прибыль с продажи квартиры должен быть указан и уплачен в установленный законодательством порядок.

Статьи, которые применимы для решения данного вопроса, включают:

1. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации – определяет порядок налогообложения дохода физических лиц, полученного от продажи ими недвижимого имущества.

2. Статья 214 Налогового кодекса Российской Федерации – определяет налог на имущество физических лиц и его уплату.

3. Постановление Правительства Российской Федерации от 28 июня 2013 года № 547 "Об утверждении Порядка применения налоговой льготы при продаже жилых помещений, право на собственность на которые возникло у налогоплательщика до 1 января 2014 года".

4. Налоговый кодекс Российской Федерации (Глава 30. Налог на имущество физических лиц).