Как снизить налог при продаже доли квартиры сестре: минимальная величина налога, налоговый вычет и порядок распределения доходов

1. Сестра может снизить налог с продажи, если она продаст свою долю квартиры после истечения 3-летнего срока владения (тогда налог будет составлять 13%, а не 30% от стоимости продажи). Для определения минимальной величины налога необходимо знать стоимость продажи всей квартиры и налоговую базу, которая будет зависеть от стоимости доли сестры в квартире и срока ее владения.
2. Сестра не сможет воспользоваться налоговым вычетом при покупке нового жилья, так как она не является налогоплательщиком (не имеет дохода).
3. Возможно, если договор продажи будет составлен в соответствии с указаниями Министерства финансов РФ, и продажа будет осуществляться за цену, меньшую чем кадастровая стоимость. Однако, следует обратить внимание, что налоговая инспекция может обратить внимание на такие сделки и провести налоговую проверку. Если налоговая инспекция признает такую сделку нетипичной или ее целью является уменьшение налога, то налог может быть перерасчитан с учетом кадастровой стоимости квартиры.

Для решения данного вопроса следует обратиться к законодательству РФ, в частности к Федеральному закону от 24 июля 2002 года № 101-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации", к Гражданскому кодексу РФ и к Налоговому кодексу РФ.

1. Для снижения налога с продажи доли квартиры сестре необходимо провести оценку ее доли квартиры в соответствии с законодательством РФ и внести в договор купли-продажи эту сумму. Минимальная величина налога будет рассчитываться по формуле: (стоимость продажи доли квартиры - стоимость ее приобретения) х 13%. Если сестра продаст свою долю квартиры за цену, меньшую, чем ее кадастровая стоимость, то налог будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости квартиры.

2. Сестра может воспользоваться налоговым вычетом при покупке жилья, если соблюдены условия, установленные законодательством РФ. Однако, чтобы получить налоговый вычет, необходимо иметь доходы, которые облагаются налогом на доходы физических лиц. Если у сестры нет таких доходов, то налоговый вычет ей недоступен.

3. Для уменьшения налога можно применять порядок распределения доходов от продажи квартиры между собственниками, как указано в ПИСЬМЕ Министерства финансов РФ от 28 августа 2014 года N 03-04-05/42984. Однако, следует учитывать, что выбранный порядок распределения доходов должен быть реальным и соответствующим действительности, так как налоговая служба может провести проверку на наличие фиктивных схем.

1. Статья 217 НК РФ - "Налог на доходы физических лиц". Статья 220 НК РФ - "Объект налогообложения". Статья 219 НК РФ - "Налоговая база". Статья 223 НК РФ - "Ставки налога на доходы физических лиц".

2. Статья 220 НК РФ - "Объект налогообложения". Статья 220.1 НК РФ - "Налоговый вычет при продаже жилого помещения", если сестра выполняет все условия, установленные данной статьёй.

3. Письмо Министерства финансов РФ (Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики) от 28 августа 2014 года N 03-04-05/42984.