Как рассчитать налог при продаже квартиры с налоговым вычетом?

Согласно Закону Российской Федерации от 20 декабря 1991 года № 2124-1 "О налоге на доходы физических лиц", налоговая ставка на доход от продажи квартиры составляет 13% от разницы между стоимостью продажи и стоимостью приобретения квартиры.

В данном случае, при продаже квартиры за 2 400 000 рублей и приобретении ее за 2 350 000 рублей, разница составляет 50 000 рублей. Следовательно, налог на доход от продажи квартиры для вас составит 13% от 50 000 рублей, т.е. 6 500 рублей.

Относительно налогового вычета, который вы получили в 2017 году в размере 260 000 рублей, имеется информация о том, что при продаже квартиры до истечения трехлетнего срока с момента ее приобретения необходимо будет вернуть весь налоговый вычет. Однако, если квартира была приобретена по договору, предусматривающему взаимозачет долгов, либо на основании решения суда, то срок возврата может быть увеличен до пяти лет.

Для решения вопроса о налогообложении при продаже квартиры необходимо иметь следующие документы:

1. Договор купли-продажи квартиры, заключенный в июле 2016 года.
2. Документы, подтверждающие факт получения налогового вычета в 2017 году.
3. Договор купли-продажи квартиры, заключенный при продаже в 2020 году.
4. Документы, определяющие стоимость квартиры на момент продажи в 2020 году.

Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, доходом от продажи имущества является разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения. В данном случае стоимость приобретения квартиры составляла 2 350 000 рублей, а стоимость продажи - 2 400 000 рублей. Следовательно, доход от продажи составляет 50 000 рублей.

Налог на доход физических лиц при продаже недвижимости составляет 13% от установленной федеральным законом базы налогообложения. В данном случае база налогообложения составляет 50 000 рублей, а налог составит 6 500 рублей.

Что касается возврата ранее полученного налогового вычета, то этого делать не нужно, так как налоговый вычет не является обязательством налогоплательщика вернуть его при продаже недвижимости в будущем.

Налоговый кодекс РФ:

Статья 213. Налог на доходы физических лиц

Статья 220. Налоговый вычет на приобретение жилого помещения

Статья 223.3. Налог на доходы физических лиц при продаже имущества

Статья 220.2. Возврат налоговых вычетов при реализации жилого помещения