Как рассчитать налог на продажу доли квартиры при наследовании: вопросы и ответы

Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, при продаже имущества, налоговая база определяется как разница между полученной продавцом суммой и стоимостью такого имущества в соответствии с законодательством. В данном случае, если сестра указывает сумму продажи своей доли в 1 миллион рублей, то налоговая база также составит 1 миллион.

Однако, брат, продавая свою долю за 5 миллионов рублей, должен будет выплатить налог на доход физического лица согласно ставке налога в 13% от разницы между полученной им суммой и кадастровой стоимостью квартиры в размере 2,9 млн. рублей (6 млн. руб. - (6 млн. руб. *50%) = 3 млн. руб. - 100 тыс. руб.(норма вычета)) * 13%). Таким образом, общая сумма налоговых платежей при продаже квартиры будет составлять 377,1 тыс. рублей.

Для решения данного вопроса, необходимо изучить законодательство Российской Федерации в области налогообложения доходов физических лиц, а также законодательство об установлении кадастровой стоимости объектов недвижимости.

Судя по описанию вопроса, предполагается продажа доли недвижимости, и в связи с этим возникает вопрос об обложении налогом на доходы физических лиц. В соответствии с законодательством Российской Федерации налог на доходы физических лиц (НДФЛ) необходимо уплачивать при получении доходов, в том числе, за счет продажи недвижимости.

Следовательно, при продаже доли квартиры, сестра и брат будут обязаны уплатить налог на доходы физических лиц, который рассчитывается исходя из разницы между стоимостью продажи и стоимостью приобретения доли квартиры.

При этом, стоимость приобретения доли определяется на основании документов, подтверждающих фактические затраты на ее приобретение (договор купли-продажи, гражданско-правовой договор и т.п.).

Кадастровая стоимость квартиры не является основанием для определения стоимости приобретения доли недвижимости, поэтому она не учитывается при расчете налога на доходы физических лиц.

Ответ на вопрос о том, какую сумму продажи своей доли квартиры должна указать сестра, зависит от стоимости ее приобретения. Если сестра приобрела свою долю за сумму, меньшую, чем 1 миллион рублей, то она должна указать сумму продажи своей доли, равной ее фактической стоимости на момент продажи. Если же стоимость приобретения доли выше 1 миллиона рублей, то сестра должна указывать сумму продажи своей доли, равной стоимости ее приобретения, увеличенной на индексацию в соответствии с законом.

Налог на доходы физических лиц должен быть уплачен в равных долях сестрой и братом, исходя из доли каждого в продаже квартиры.

Налоговый кодекс РФ:

• Статья 209 "Общая система налогообложения".
• Статья 217 "Объект налогообложения при налогообложении доходов физических лиц".
• Статья 220 "Размер налоговой базы при налогообложении доходов физических лиц".
• Статья 219 "Ставки налога на доходы физических лиц".
• Статья 218 "Периоды и порядок уплаты налога на доходы физических лиц".
• Статья 224 "Особенности налогообложения при продаже имущества".