Как продать квартиру и снизить налоговую нагрузку: советы по договору дарения, оформлению собственности и декларации 3 НДФЛ.

Добрый день, Ольга.

Согласно законодательству Российской Федерации, налоговая декларация должна быть подана в течение срока, установленного законом, если за налоговый период был получен доход, который подлежит налогообложению.

Относительно вашей ситуации, в соответствии с пунктом 2 статьи 217 НК РФ, налоговая база по налогу на доходы физических лиц при расчете налога на доходы физических лиц при продаже имущества составляет разницу между ценой продажи имущества и его стоимостью на дату его приобретения (стоимость приобретения).

Таким образом, при подаче декларации 3-НДФЛ необходимо указать доход в размере 310 000 рублей (разница между суммой продажи квартиры и стоимостью ее приобретения), а также уменьшить налог на сумму приобретения данной квартиры моей мамой.

Подача пояснительной записки, что было продано единственное жилье и приобретено новое в 2022 году, может быть полезна при возникновении вопросов со стороны налоговой инспекции.

Надеюсь, что данное пояснение поможет вам разобраться в вопросе подачи декларации 3-НДФЛ по данному доходу.

Для решения указанного вопроса необходимы документы, подтверждающие приобретение квартиры по дарственной сделке и позднейшее ее продажу в 2021 году. Также потребуются документы, подтверждающие стоимость квартиры на момент приобретения ее мамой.

1) Для уменьшения дохода на сумму излишне уплаченного налога необходимо предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2021 год с указанием дохода от продажи квартиры и издержек на ее приобретение; 2) Для уменьшения налога на сумму приобретения квартиры мамой необходимо предоставить документы, подтверждающие стоимость квартиры на момент ее приобретения мамой, а также ее доходы, позволяющие осуществить подарок в цене квартиры; 3) Для написания пояснительной записки также могут потребоваться документы, подтверждающие приобретение нового жилья в 2022 году.

Необходимо отметить, что все указанные документы должны быть представлены в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и отвечать требованиям налоговой службы. Рекомендуется обратиться за консультацией к квалифицированному юристу для более точного ответа на поставленный вопрос.

Статьи, применимые для решения вопроса: 1. Статья 217 Налогового кодекса РФ - Уменьшение налоговой базы за счет расходов на приобретение имущества; 2. Статья 220 Налогового кодекса РФ - Уменьшение налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при продаже имущества, приобретенного налогоплательщиком в порядке дарения или наследования до 2015 года; 3. Статья 220.2 Налогового кодекса РФ - Уменьшение налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при продаже имущества, являющегося единственным жилым помещением налогоплательщика, при условии приобретения нового жилья в течение определенного срока.