Как правильно снять нежилое помещение: договор с физ.лицом или субаренда с ИП?

В случае заключения договора субаренды с ИП возможны следующие налоговые риски для вас, как для арендатора:

1. Риск расценки сделки налоговыми органами как контрактной работе. В этом случае ИП будет обязан выплачивать вам заработную плату, начислять и уплачивать налоги с нее, а также взносы в социальные фонды. Вам, в свою очередь, будут начислены НДФЛ и взносы на социальные нужды.

2. Риск уплаты НДС на стоимость услуг ИП. Если услуги ИП не будут отнесены к одной из категорий, освобожденных от НДС, вам, как арендатору, придется уплатить НДС на стоимость услуг ИП.

3. Риск отказа в зачете расходов на субаренду. Если налоговый орган считает, что субаренда была заключена не из бизнес-нужд, а с целью минимизации налоговых обязательств, то могут возникнуть сложности с зачетом расходов на аренду в налоговой декларации.

4. Риск уплаты штрафов. В случае выявления налоговых нарушений налоговый орган может наложить на вас штрафы и дополнительные налоговые обязательства.

Однако, стоит заметить, что каждый случай уникален и возможны другие налоговые риски. Поэтому, прежде чем принимать решение о заключении договора субаренды с ИП, рекомендуется обратиться за консультацией к налоговому консультанту. Он сможет дать квалифицированный совет, основанный на конкретных обстоятельствах вашего случая. В то же время, первый вариант также не является безрисковым, поэтому решение о выборе определенной схемы нужно принимать исходя из обстоятельств конкретной ситуации.

Для решения такого рода вопроса, необходимо проанализировать договор аренды, заключенный между ООО и физическим лицом, и при необходимости внести корректировки в этот договор. При заключении субарендного договора необходимо учитывать налоговые риски для ООО, которые могут возникнуть, поскольку ООО является арендатором нежилого помещения. Субарендный договор должен быть оформлен грамотно и корректно, чтобы избежать правовых рисков, так как подобные схемы иногда рассматривают как нарушение арендных отношений.

Во втором варианте налоговые риски для ООО как арендатора могут возникнуть, если будет установлено, что по сути субаренда фиктивна и на самом деле идет аренда помещения от исходного арендодателя. В этом случае, ООО может быть обязано уплатить налоги на доход, полученный в результате арендных отношений.

Стоит отметить, что Налоговый кодекс Российской Федерации не содержит специальной нормы, которая бы запрещала сдавать нежилые помещения физическим лицам. Тем не менее, на практике чаще всего возникают сложности с обоснованием факта получения дохода в виде арендной платы физическим лицом в рамках индивидуальной предпринимательской деятельности.

Таким образом, следует учитывать все вышеуказанные факторы при выборе варианта заключения договора аренды, чтобы избежать налоговых рисков в будущем.

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ), налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ).