Как получить вычет с ипотеки и продаже недвижимости: подробный гайд

Вычиты по уплаченным процентам по ипотеке в размере до 390 000 рублей предоставляются налогоплательщику ежегодно и вправе использоваться не только по одной ипотечной сделке, но и по нескольким. Таким образом, если Вы начинаете использовать этот вычет с 2017 года, то можете применять его в каждом году, в том числе и после продажи недвижимости и покупки новой в ипотеку. В связи с этим, скажу ограниченной степени правильности вопроса о том, можно ли «добрать» положенные 390 тысяч рублей - на самом деле, возникает только ограничение на учет уже использованных до этого вычетов. Что касается вопроса о размере вычета, то вычет предоставляется на каждого совладельца недвижимости, то есть, в Вашем случае, на Вас и Вашу жену в сумме до 390 000 рублей каждому.

Для решения данного вопроса вам понадобятся следующие документы:

1. Договор купли-продажи квартиры и договор о получении денежной суммы в 2014 году.
2. Договор купли-продажи дома в совместную собственность с женой, заключенный в 2016 году.
3. Договор займа или иной документ, подтверждающий уплату процентов по ипотеке.
4. Документы, подтверждающие факт закрытия ипотеки и продажи домовладения в будущем, а также документы, связанные с покупкой новой недвижимости в ипотеку.

Ответ на первый вопрос: максимальный размер вычета на одного налогоплательщика, уплатившего проценты по ипотеке, находящейся в совместной собственности, составляет 390 тыс. рублей в год, если выплата процентов превышает 3 000 000 рублей в год. Следовательно, максимальный размер вычета на двоих супругов, являющихся совладельцами дома и уплативших проценты по ипотеке, также составит 390 тыс. рублей в год.

Ответ на второй вопрос: право на получение вычета утрачивается в том случае, если владелец недвижимости продает ее в течение трех лет после окончания налогового периода, за который предоставлялся вычет. Если вы продадите дом в ближайшее время, то не сможете воспользоваться правом на получение вычета по этому дому повторно. Однако вы сможете получить вычет по новому дому, приобретенному в ипотеку, если удовлетворите требованиям, установленным законодательством.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы: 1. Документы, подтверждающие покупку квартиры за наличные в 2011 году и получение денег в 2014 году. 2. Договор купли-продажи дома в совместной собственности с женой, заключенный в 2016 году. 3. Документы, подтверждающие оплату ипотечных процентов в течение года. 4. Документы, подтверждающие погашение ипотечного кредита в случае его закрытия. 5. Документы, подтверждающие покупку другой недвижимости в ипотеку.

Отвечая на вопросы, отмечу следующее: 1. Вычет в размере 390 тыс. рублей предоставляется на каждого из супругов, т.е. в вашем случае на вас и вашу жену, при условии, что вы уплатили налог в размере не менее этой суммы. 2. Если вы уже воспользовались вычетом при покупке первого жилья, то вы не сможете воспользоваться этим правом при покупке второй недвижимости. Однако, если вы прошли процедуру продажи первого жилья и покупаете второе жилье в ипотеку, можно воспользоваться правом на получение вычета при покупке этого второго жилья.

Статьи, которые могут применяться в данном случае:

• Статья 220 Налогового кодекса РФ "Вычеты по налогу на доходы физических лиц"
• Статья 220.1 Налогового кодекса РФ "Вычет по ипотечным процентам"
• Статья 220.3 Налогового кодекса РФ "Право на вычет по ипотечным процентам"
• Постановление Правительства РФ от 16 июля 2007 г. № 446 "Об утверждении Порядка предоставления и порядка исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц"
• Письмо Минфина России от 3 марта 2016 г. № 03-07-08/9364 "О применении налоговыми органами налогового вычета по ипотечным кредитам"

Статьи 220, 220.1, 220.2, 220.3, 220.4, 220.5, 220.6, НК РФ.