Как подать заявление на налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала и расходов из собственных средств?

Согласно Закону РФ "О налоге на доходы физических лиц", налоговый вычет может быть предоставлен только одному из родителей или опекуну (при условии совместной с ними прописки детей) в размере 260 000 рублей на каждого ребенка до достижения им возраста 18 лет. В данном случае, так как у вас двое детей, вы можете подать заявление на налоговый вычет в размере 520 000 рублей. Если квартира была приобретена за счет средств материнского капитала, то и сумма налогового вычета должна быть разделена между всеми совладельцами в равных долях. Если вы приобрели квартиру за свои средства, то сумма налогового вычета должна пропорционально распределяться между всеми совладельцами в соответствии с их долями в праве собственности на квартиру.

Для решения данного вопроса вам понадобится следующая документация:

1. Копия договора купли-продажи квартиры на вас и на ваших детей, включая дополнительные соглашения к сделке, если они были заключены.

2. Копия свидетельства о рождении несовершеннолетних детей.

3. Документы, подтверждающие оплату квартиры, например, копии квитанций об оплате и справки из банков.

4. Документы, подтверждающие использование материнского капитала на покупку квартиры.

На основании этих документов вы можете подать заявление о налоговом вычете на приобретение жилья в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Сумма налогового вычета рассчитывается исходя из общей стоимости приобретенной квартиры и суммы материнского капитала, использованного на покупку. В случае совместной покупки квартиры с несовершеннолетними детьми, вы можете обратиться к нотариусу для оформления сделки и распределения долей в квартире между собственниками.

Статья 220 Налогового кодекса РФ - Налог на доходы физических лиц

Статья 220. Налоговый вычет налогоплательщику, предоставившему определенный имущественный вычет (некоторые положения)

1. Налогоплательщик, предоставивший определенный имущественный вычет, имеет право на налоговый вычет на сумму НДФЛ, удержанную у него в соответствии с пунктом 2 статьи 224 настоящего Кодекса, но не более размера этой суммы.

2. Налоговый вычет предоставляется налогоплательщику в течение календарного года, за который налогоплательщик сделал определенный имущественный вычет, путем уменьшения суммы доначисленного и удержанного у налогоплательщика НДФЛ.

3. Если в соответствии со статьей 2202 настоящего Кодекса налогоплательщик по запросу налогового органа представил в установленный законодательством срок документы, подтверждающие право на предоставление имущественного вычета, но определяемый с налогоплательщика налог налоговым органом перечислен в бюджет до вынесения решения налогового органа о предоставлении имущественного вычета, налогоплательщику предоставляется налоговый вычет по требованию налогоплательщика в порядке, предусмотренном настоящей статьей.

Статья 2201. Особенности предоставления налогового вычета налогоплательщику, имеющему право на имущественный вычет в отношении расходов на образование.

1. На образование, включая дополнительное образование ребенка (с подробным перечислением дополнительных условий), потраченные налогоплательщиком в отношении своих детей, у которых в соответствии с законодательством Российской Федерации сохраняется право на получение образования, налогоплательщик имеет право на имущественный вычет.

2. Размер имущественного вычета в случае, если на образование потрачены денежные средства налогоплательщика, составляет не более 120 тысяч рублей в отношении каждого ребенка в календарном году.

Статья 2202. Особенности предоставления налогового вычета налогоплательщику, имеющему право на получение имущественного вычета в отношении расходов на оплату процентов по ипотечному кредиту.

1. На основании заявления налогоплательщика на предоставление имущественного вычета налоговый орган представляет в банк, предоставивший ипотечный кредит, заключения о предоставлении имущественного вычета в налоговом органе, а также информацию об остатке задолженности по ипотечному кредиту на момент окончания календарного года, за который налогоплательщик просит о предоставлении имущественного вычета.

2. Налоговый вычет предоставляется налогоплательщику (далее – получатель имущественного вычета) в течение календарного года на сумму части расходов на уплату процентов по ипотечному кредиту, определенной в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 настоящего Кодекса, но не более размера 3 тысячи рублей в месяц и не более размера 360 тысяч рублей в год.