Как не платить НДФЛ на продажу долей квартиры: вычеты и правила выделения долей

1. Если право собственности на квартиру было на жене более трех лет, то она имеет право на налоговый вычет при продаже своей доли в размере 250 тыс. рублей (если она не продавала свою долю в течение последних 3-х лет до продажи). Но если вся квартира была приобретена в 2014 году, то необходимо уточнить, была ли она уже принята в совместную собственность на момент приобретения или же квартира была собственностью только жены.

2. Для мужа и сыновей применение налогового вычета возможно, если они не продавали свои доли в течение последних 3-х лет. Но если после выделения долей квартира стала долевой собственностью, то необходимо учитывать не только дату приобретения квартиры, но также и дату получения доли собственности.

3. Если на продажу доли мужа и сыновей требуется начислить НДФЛ, то применение налогового вычета возможно пропорционально их долям в квартире. То есть вычет в размере 1 млн. рублей будет распределен между ними в соответствии с их долями в квартире.

Для решения данного вопроса необходимо следующие документы:

1. Нотариальное соглашение о выделении доли квартиры мужу и сыновьям от июля 2018 года.
2. Договор купли-продажи квартиры от сентября 2018 года.
3. Документы, подтверждающие факт использования материнского капитала для гашения части кредита.
4. Документы, подтверждающие факт покупки квартиры в 2014 году.

Отвечая на ваши вопросы:

1. Правильно понимание, что супруга имеет право на необлагаемую налогом прибыли часть продажи своей доли в квартире в размере 25/28, поскольку она была в ее собственности более трех лет до продажи.

2. В отношении мужа и сыновей, если они были совладельцами квартиры менее трех лет, то на продажу их долей в квартире будет начислен НДФЛ. Однако можно попытаться применить аналогичный вычет в размере 1 млн рублей, если есть возможность подтвердить совместное владение квартирой супругой за период свыше 3 лет.

3. Да, в случае если на продажу долей мужа и сыновей будет начислен НДФЛ, то можно применить вычет в размере 1 млн рублей пропорционально долям каждого из собственников. Однако, для этого также необходимы документы, подтверждающие совместное владение квартирой свыше 3 лет.

1. Статья 220 Налогового кодекса РФ (НК РФ) – налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Статья 218.2 НК РФ – освобождение от уплаты НДФЛ при продаже имущества, находившегося в собственности более 3 лет.
2. Статья 220 НК РФ – налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Статья 218.1 НК РФ – освобождение от уплаты НДФЛ при продаже имущества, являющегося общей собственностью и находившегося в собственности более 3 лет.
3. Статья 220 НК РФ – налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Статья 220.1 НК РФ – установление размера налогового вычета при уплате НДФЛ.