Как минимизировать затраты при продаже квартиры: освобождение от налогов и налоговый вычет

1. Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ, физические лица освобождаются от налога на доходы от продажи квартиры, если они владели ею более трех лет. Если мама владела своей долей квартиры менее трех лет на момент продажи, то в данной ситуации она не имеет права на освобождение от налога.
2. В случае если освобождение от налога недоступно, мама может воспользоваться правом на налоговый вычет по статье 220 НК РФ. Размер налогового вычета равен сумме расходов, которую продавец понес приобретения жилого объекта, в том числе приобретения доли в здании, за вычетом суммы продажи. То есть, если мама приобретала свою долю в квартире, то она может включить в налоговый вычет расходы по ее покупке. При этом, общая сумма налогового вычета не может превышать суммы налога, подлежащей уплате.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Документы, подтверждающие факт получения доли в собственности (в данном случае договор дарения от брата и бабушки);
2. Документы, подтверждающие право собственности на квартиру (свидетельство о праве собственности);
3. Документы, подтверждающие факт продажи квартиры.

Отвечая на Ваши вопросы:

1. Если мама является собственником квартиры более 3 лет, то она имеет право на освобождение от налога на доходы физических лиц при продаже квартиры. Однако, при продаже доли в квартире (а не всей квартиры), освобождение применяется только в случае, если мама являлась единственным собственником этой доли в течение 3 лет до продажи. Если мама была собственницей своей доли менее 3 лет, то она будет обязана уплатить налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

2. В случае, если маме не будет доступно освобождение от налога, то она может воспользоваться правом на налоговый вычет. Налоговый вычет предоставляется при приобретении нового жилья в течение одного года до продажи квартиры или в течение трех лет после ее продажи. При этом, сумма налогового вычета зависит от стоимости приобретаемого жилья. Если стоимость нового жилья не превышает стоимости продаваемой квартиры, то налоговый вычет будет предоставлен в размере полной суммы уплаченных налогов, если стоимость нового жилья выше, то налоговый вычет будет предоставлен пропорционально стоимости нового жилья.

1. Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации (освобождение от налога на прибыль от продажи имущества, находившегося в собственности более 3 лет).
2. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации (право на налоговый вычет при приобретении нового имущества при продаже имущества, находившегося в собственности более 3 лет). Размер налогового вычета составляет сумму, равную доходу, полученному от продажи имущества.