Как купить, выделить доли и продать квартиру для минимизации налогов

Для определения минимальной суммы налогов при продаже квартиры за 4,2 млн. рублей, необходимо учитывать следующие факторы:

1. Срок владения квартирой. Если квартира была в собственности более трех лет, то при продаже налоговая ставка составляет 0%. В этом случае налоги не нужно платить.

2. Если квартира была в собственности менее трех лет, то при продаже необходимо уплатить налог на доход физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от разницы между суммой продажи и суммой покупки квартиры. В данном случае, если квартира была приобретена исключительно за материнский капитал, то налоговая база будет равна сумме всей покупки - 4,2 млн. рублей.

3. При выделении долей жене и детям, необходимо учитывать разницу между суммой покупки и долей каждого собственника при продаже квартиры. Доля, выделенная жене, не будет облагаться налогом, так как она будет считаться ее собственностью. Доли, выделенные детям, будут облагаться налогом, так как они являются несовершеннолетними. При этом налоговая база для детей будет равна 5% от суммы покупки квартиры, и налог составит 13% от разницы между этой суммой и стоимостью их доли при продаже.

Таким образом, для определения точной суммы налогов при продаже квартиры рекомендуется обратиться к налоговому консультанту, который сможет учесть все нюансы законодательства Российской Федерации.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы и сведения:

1. Договор купли-продажи квартиры с указанием стоимости (4,2 млн.).
2. Документы, подтверждающие использование материнского капитала при покупке квартиры.
3. Документы, подтверждающие выделение долей жене (45%) и детям (по 5% каждому).
4. Документы, подтверждающие факт продажи квартиры.
5. Сведения о налоговой базе при продаже (стоимость квартиры в момент продажи).
6. Сведения о дате покупки и дате продажи квартиры.

На основе этих документов будет возможно определить налоговую базу при продаже квартиры, а также учитывать возможные налоговые вычеты (например, по расходам на ремонт и улучшение квартиры). В зависимости от даты покупки и продажи квартиры, могут применяться различные ставки налога на доходы физических лиц. Также будет необходимо учитывать возможность применения льгот по уплате налогов при продаже имущества, владелец которого является налоговым резидентом Российской Федерации более 3-х лет.

Статьями, которые применимы для решения данного вопроса являются следующие:

1. Статья 220 Налогового кодекса РФ "Об объекте налогообложения по налогу на доходы физических лиц".
2. Статья 220.1 Налогового кодекса РФ "Об учете расходов на приобретение и (или) строительство жилого помещения, принятых к вычету при налогообложении доходов физических лиц".
3. Статья 217 Налогового кодекса РФ "Об особенностях налогообложения доходов, полученных от продажи имущества, находившегося в собственности в течение трех лет".

Также, для получения полной информации и точной консультации рекомендуется обратиться к квалифицированному налоговому юристу.