Инвестиционный вычет на ИИС для пенсионера: возможности и подробности в 2020 году

Здравствуйте! В соответствии с законодательством Российской Федерации, инвестиционный вычет предоставляется на сумму, внесенную в ИИС, в налоговом периоде, в который были внесены денежные средства. Таким образом, если сумма внесенных средств была 300 000 рублей в декабре 2017 года, то инвестиционный вычет может быть получен только за налоговый период 2017 года.

Для решения данного вопроса необходимо предоставить документы подтверждающие факт открытия Индивидуального инвестиционного счета (ИИС), а также документы, подтверждающие факт оплаты взносов на ИИС в течение налогового периода 2017 года и 2018 года.

В соответствии с законодательством, инвестиционный вычет могут получить налогоплательщики, в том числе пенсионеры, на сумму внесенных денежных средств в течение налогового периода, а не за предшествующие налоговые периоды. Следовательно, вы можете получить инвестиционный вычет на сумму внесенных средств в ИИС только за налоговый период 2018 года, когда вы уже были работающим налогоплательщиком.

Также следует учитывать, что в зависимости от суммы внесенных вами денежных средств на ИИС, может быть установлено ограничение на размер и порядок использования инвестиционного вычета. Поэтому рекомендуется обратиться к специалисту для получения более подробной консультации по данному вопросу.

Статьи, которые могут быть применимы для решения данного вопроса:

Статья 219 НК РФ "Порядок применения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц"

Статья 224 НК РФ "Размер налогового вычета по налогу на доходы физических лиц"

Статья 310 НК РФ "Декларация о доходах физического лица"