Заявление об иностранных счетах в России: нужно ли и как оформить, особенности для Revolut

Согласно статье 9 Федерального закона от 07.08.2001 г. №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" физические лица обязаны сообщать налоговым органам о наличии и использовании ими иностранных финансовых счетов и (или) о наличии у них иных иностранных финансовых инструментов с учетом порогов, утвержденных соответствующими органами. Сообщение о наличии счета в Revolut в России обязательно. Однако, сумма в 600 000 руб. утверждена в качестве порога в России для физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, для уведомления налогового органа о наличии иностранных счетов. Если на счету в течение года не было пополнений свыше этой суммы, то декларирования счета не требуется. Валютная сумма 600 000 руб высчитывается по курсу ЦБ РФ на дату открытия счета.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы: 1) Документы, подтверждающие наличие иностранного счета, включая выписки из банковского счета, сведения об открытии счета и другие связанные документы; 2) Налоговые декларации, если они необходимы; 3) Возможно, другие документы, связанные с состоянием счета или с финансовым положением налогоплательщика.

Относительно вопроса заявления об иностранном счете в налоговую, согласно законодательству Российской Федерации все резиденты РФ обязаны раскрывать информацию о своих иностранных банковских счетах в соответствии с законодательством РФ. Таким образом, если вы являетесь резидентом РФ и у вас есть иностранный счет, вам необходимо сообщить об этом в российскую налоговую.

При этом смотрите какие правила для 2021 года в точности применимы к вашему случаю.

Относительно условий необходимости заявления об иностранном счете, в России действует порог пополнения 600 000 рублей в год. Если общее количество пополнений иностранного счета не превышает этот порог, то заявление в налоговую не является обязательным. При этом, при пересчете валюты в рубли, пополнения иностранного счета конвертируются по курсу ЦБ РФ на дату операции.

Не забывайте, что в разных годах правила и требования могут меняться, поэтому рекомендуем следить за более актуальной информацией.

Статьи законодательства, применимые к данному вопросу, зависят от конкретной ситуации и обстоятельств дела. В общем случае, граждане Российской Федерации, имеющие иностранные счета, обязаны информировать налоговые органы о наличии таких счетов и доходах, полученных на этих счетах в установленном законом порядке. Конкретные статьи закона в данном случае носят рекомендательный характер и могут быть определены только после получения всей необходимой информации по делу.