Транспортно-экспедиторские услуги на ОСНО: сотрудничество с ИП на ЕНВД и оплата ГСМ по карточкам

Здравствуйте! Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, основная система налогообложения в РФ - это общая система налогообложения (ОСНО). Относительно налоговых рисков при заключении договора с перевозчиком, в котором будет прописано оплату за ГСМ, следует отметить, что это может рассматриваться как дарение в пользу перевозчика. В этом случае, Ваша компания может быть обязана уплатить налог на имущество организаций, если сумма дарения превышает 4/3 определенного размера базового страхового взноса (БСВ) в нынешнем году – 189 314 рублей. Также Ваша компания может быть обязана уплатить НДФЛ по ставке 13% в связи с выплатой ГСМ, если это необходимо сделать в качестве премии или вознаграждения за труд. При заключении такого договора, следует уточнить данные вопросы и их решение с консультантом по налоговому праву.

Для решения данного вопроса вам необходимо представить нижеуказанные документы:

1. Копии учредительных документов компании и ИП.
2. Документы, подтверждающие, что ваша компания занимается транспортно-экспедиторской деятельностью.
3. Копии заключаемых договоров с перевозчиками.
4. Документы, подтверждающие покупку ГСМ по карточкам от поставщиков.
5. Копии доказательств наличия договоров на ЕНВД с перевозчиками.

Следует заметить, что при заключении договора с перевозчиком, в котором будет прописано, что вы оплачиваете за них ГСМ и передаете карточки от поставщиков перевозчикам, вас могут ожидать налоговые риски. Однако, наличие такого риска зависит от конкретных условий и требует более детального изучения. Я рекомендую вам обратиться к юристу для разъяснения возможных налоговых рисков.

Статьи, применимые к данному вопросу:

Статья 421 ГК РФ "Договор перевозки".

Статья 779 ГК РФ "Экспедиторский договор".

Статья 779.1 ГК РФ "Договор управления транспортным средством".

Статья 149 НК РФ "Общие положения о налоговых вычетах".

Статья 346.26 НК РФ "Вычеты налогоплательщиков на топливо, приобретаемое на территории Российской Федерации".

Статья 346.32 НК РФ "Налоговый вычет на транспортный налог".

Статья 54.1 НК РФ "Понятие налоговых вычетов".

Статья 95 НК РФ "Специальные налоговые режимы".

Статья 346.21 НК РФ "Налог на прибыль организаций".

По данному вопросу необходимо провести более подробный анализ, чтобы определить все налоговые риски для компании и ИП.

Для правильного решения вопроса следует собрать следующие документы:

1. Устав компании, подтверждающий ее право заключать договоры на оказание транспортно-экспедиторских услуг.

2. Договор на оказание транспортно-экспедиторских услуг с перевозчиком, в котором должны быть прописаны условия оплаты за ГСМ.

3. Копии карточек для приобретения ГСМ и документы, подтверждающие передачу карточек перевозчикам.

4. Договоры с поставщиками ГСМ, которые будут использованы для приобретения топлива с помощью карточек.

В случае заключения такого договора могут возникнуть налоговые риски для вашей компании и перевозчиков. В частности, следует учитывать возможность причисления оплаты за ГСМ к доходам перевозчиков, что может повлиять на их налоговую базу и требовать уплаты налогов. Кроме того, возможны налоговые риски для вашей компании, связанные с возможным причислением оплаты за ГСМ к расходам налогового периода. Поэтому рекомендуется проконсультироваться со специалистом по налогам для минимизации рисков в данном случае.