Схема возврата займа: Учредитель ООО получал доход от аренды недвижимости, прикидывая это под видом возврата займа

Данные действия свидетельствуют о возможном нарушении учредителем ООО налогового законодательства Российской Федерации, а именно о возможной незаконной схеме выведения денежных средств из ООО в личные цели. Таким образом, необходимо провести анализ данного случая и возможно начать проверку соответствующих документов учредителя и ООО. В случае выявления факта нарушения налогового законодательства, могут быть применены административные или уголовные санкции к лицам, ответственным за нарушение.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Устав ООО и все изменения к нему.

2. Договоры об аренде недвижимости, подписанные между ООО и арендаторами.

3. Документы, подтверждающие факт выдачи займов Учредителем ООО на сумму 176 000.

4. Документы, подтверждающие факт выплаты ООО суммы в размере 3 700 000 Учредителю под видом "возврата займов".

5. Налоговые декларации ООО за соответствующий период.

Квалификация действий Учредителя ООО будет зависеть от того, были ли налоговые обязательства ООО по уплате налога на прибыль, а также от того, на основании каких документов ООО выплачивало деньги Учредителю. Если документы были подделаны, либо в налоговых декларациях была представлена заведомо ложная информация, зависимые от этого действия могут квалифицироваться как «злоупотребление полномочиями» в соответствии с УК РФ ст. 201.

Статья 171 НК РФ "Уклонение от уплаты налогов, иных обязательных платежей":

1. Уклонение от уплаты налогов, сборов, обязательных платежей, взимаемых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, а также других обязательных платежей, предусмотренных законодательством Российской Федерации, -

наказывается штрафом в размере ста процентов суммы неуплаченных налогов, сборов, иных обязательных платежей.

1. Те же деяния, совершенные группой лиц по предварительному сговору или организованной группой, -

наказываются штрафом в размере трехсот процентов суммы неуплаченных налогов, сборов, иных обязательных платежей.

Также может быть применима статья 159 УК РФ "Мошенничество", если будет доказано, что действия учредителя ООО направлены на получение незаконной выгоды путём введения в заблуждение органов государственной власти.