Рекомендации по покупке и продаже квартир: налоги и налоговый вычет в 2018-2019 годах

В соответствии с законодательством Российской Федерации, при продаже недвижимого имущества налог может быть уплачен только в случаях, когда сделка совершается в течение трёх лет со дня приобретения имущества. Таким образом, поскольку сделка была совершена в течение одного года, налог на доходы физических лиц не подлежит уплате.

Однако, при продаже недвижимости важно учитывать расходы, связанные с данной сделкой, которые снижают облагаемую налогом прибыль. В данном случае, сумма, выплаченная риэлтору (200000 рублей), может быть включена в расходы.

Относительно использования налогового вычета, необходимо учитывать, что каждый налогоплательщик имеет право на получение вычета на основании определенных условий, например, при первом приобретении жилья, при улучшении жилищных условий, при рождении или усыновлении ребенка и т.д. В данном конкретном случае, необходимо знать обстоятельства приобретения первой недвижимости и другие условия, чтобы определить, возможно ли использовать налоговый вычет и какая будет его сумма.

Для решения данного вопроса вам может понадобиться следующий перечень документов:

1. Договор купли-продажи первой квартиры и его дополнительные соглашения;
2. Документы, подтверждающие оплату за первую квартиру (квитанции об оплате, расходные кассовые ордера и т.д.);
3. Документы, подтверждающие доход с продажи первой квартиры;
4. Договор с риэлтором и документы, подтверждающие оплату их услуг;
5. Договор купли-продажи второй квартиры и его дополнительные соглашения.

Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ, доходом считается разница между суммой полученной при продаже квартиры и суммой ее приобретения. При этом в расчет необходимо включить не только стоимость квартиры, но и затраты на посреднические услуги, которые вы оплатили риэлтору.

Согласно действующему законодательству, если вы продали квартиру, которую положено учитывать в качестве объекта налогообложения по налогу на доходы физических лиц, и от обучения участия в долевом строительстве отказались, то налог на доходы физических лиц в 2018 году не декларируется и не платится.

Если вторую квартиру вы приобретали в 2019 году, то использовать налоговый вычет вы можете только в налоговом периоде, в котором квартира была приобретена. При этом, для получения вычета вам необходимо подать декларацию налогового резидента в органы налоговой службы по месту жительства. Размер налогового вычета может достигать двух миллионов рублей.

Таким образом, в вашем случае необходимо производить расчет налоговой базы и определить размер налога, который должен быть уплачен за доход, полученный в результате продажи квартиры. При этом, если вы пожелаете использовать налоговый вычет, то необходимо подать декларацию в налоговую инспекцию и оплатить сумму налога согласно расчетам, произведенным вами или вашим консультантом.

Статьи, применимые для решения данного вопроса:

1. Статья 220 Налогового кодекса РФ "Налог на доходы физических лиц"
2. Статья 217.1 Налогового кодекса РФ "Налоговый вычет на детей"
3. Статья 220.1 Налогового кодекса РФ "Налоговый вычет на приобретение (строительство) жилого помещения"

Для расчета налоговой базы необходимо вычесть из продажной цены стоимость приобретения квартиры (2460000), расходы на оплату услуг риэлтора (200000) и стоимость новой квартиры (500000). Полученный доход (1250000) подлежит налогообложению по ставке 13%, что составляет 162500 рублей. Если применяется налоговый вычет на приобретение жилья (Статья 220.1 НК РФ), то налоговая база уменьшается на сумму вычета (которая может быть равна стоимости приобретенной квартиры, то есть 500000), и налоговая сумма уменьшается пропорционально, в данном случае до 0.