Расчет налога ИП на УСН с НДС при экспорте товара от ООО

Если вы приобретаете товар у ООО, где заложен НДС, и экспортируете этот товар, вы можете претендовать на возмещение НДС. При этом вы должны уплатить НДС от разницы между закупочной ценой и ценой реализации, а также уплатить налог по УСН от всей суммы. Для возврата НДС вам необходимо подать налоговую декларацию и соответствующие документы, подтверждающие экспорт товаров. Какую сумму вам следует вернуть в виде налога, зависит от ставки НДС, заложенной в цене при покупке товара у ООО.

Для решения данного вопроса, вам потребуется предоставить следующие документы:

1. Договор между ИП и ООО на поставку товара, где должны быть указаны условия поставки, сроки, количество товара, стоимость товара с НДС и без НДС, а также все необходимые реквизиты.

2. Накладные на поставку товара от ООО, которые подтверждают факт поставки товара с указанием количества, стоимости и НДС.

3. Договор на экспорт товаров, который должен содержать все необходимые условия сделки, реквизиты продавца и покупателя, а также стоимость товаров без НДС.

4. Накладные на экспорт товаров, которые подтверждают передачу товара за границу.

5. Таможенные декларации на товары, где указана стоимость товаров с учетом пошлины и НДС, уплаченных при ввозе товаров.

6. Счета-фактуры на товары от продавца с указанием НДС.

На основании предоставленных документов можно будет определить, на какую сумму возможно претендовать на возмещение НДС и рассчитать налоговую базу для уплаты НДС по УСН. Суммы НДС, подлежащие возмещению, могут быть подтверждены счетами или другими документами, содержащими информацию о предъявленных реализованных товарах.

Статьи Закона РФ «О налоге на добавленную стоимость» применимы для решения данного вопроса. В частности, статьи 146 и 146.1 ГК РФ, которые определяют права и обязанности продавца и покупателя при продаже товаров; статьи 162 и 162.1 НК РФ, которые регулируют возможность возврата НДС; статьи 346.11 и 346.12 НК РФ, которые устанавливают порядок уплаты налога на прибыль и налога на добавленную стоимость в отношении экспорта товаров. В соответствии с этими статьями, ИП на УСН может претендовать на возмещение НДС при условии, что при покупке товаров у ООО он оплатил НДС и имеет право на его вычет. Размер возвращаемого НДС определяется в соответствии с правилами, установленными статьей 163 НК РФ. Оплата налога на прибыль производится в соответствии с порядком, установленным статьей 346.11 НК РФ. Оплата НДС в отношении экспортируемых товаров производится в соответствии с порядком, установленным статьей 146.1 ГК РФ и статьей 346.12 НК РФ.