Расчет цены и налога на товар: НДС, наценка, ввоз из-за границы и УСН

Как я могу правильно рассчитать цену товара, учитывая налог на добавленную стоимость и наценку, и каким образом вычислить НДС при закупке товара без учета этого налога? Какие вопросы могут возникнуть при отображении НДС в документах в случае продажи товара без налога на добавленную стоимость? Как отличается расчет налога на прибыль при ввозе товара из-за границы, и есть ли какие-то особенности при работе на упрощенной системе налогообложения?

| Гость, Москва
Категория: Налоговое право
 

Ответы юристов (1)

Лихачёв Василий
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 2128 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64

  1. В примере описана схема покупки товара на ОСН с НДС и наценки на этот товар, что в ходе продажи приводит к уплате НДС государству.
  2. В примере фирма на ОСН закупает товар у фирмы на УСН без НДС и наценивает его, что не приводит к уплате НДС государству.
  3. В случае продажи товара без НДС оптовому юридическому лицу, работающему на НДС, в документах должен быть указана цена без НДС, а налог на добавленную стоимость выглядит в виде отдельной графы, указывающей сумму, на которую наценен товар.
  4. В данном примере применяется схема ввоза товара на ОСН с уплатой ввозного НДС, наценивания товара и уплаты НДС государству в ходе его продажи.
  5. В случае, когда фирма работает на УСН, но ввозит товар с уплатой ввозного НДС, учитывается стоимость товара и уплаченный ввозной НДС при наценке. После продажи товара фирма будет уплачивать налог на прибыль в размере 15% от разницы между ценой продажи и суммой ввозного НДС и цены закупки товара.

Лихачёв Василий
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 2128 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64

  1. Для решения данного вопроса необходимы документы, подтверждающие покупку товара у фирмы на ОСН с НДС за 120 руб., наценку на товар в размере 50%, продажу товара на полке в розницу за 180 руб., а также документы, подтверждающие уплату НДС в размере 10 руб. в результате продажи товара.
  2. Для расчета НДС необходимо учитывать ставку НДС, которая устанавливается в соответствии с законодательством Российской Федерации. В данном примере, так как товар закуплен у фирмы на УСН без НДС, то НДС при продаже не будет учитываться.
  3. В случае продажи товара оптом юридическому лицу, работающему на НДС, необходимо указать в документах стоимость товара без НДС, а также отдельно указать сумму НДС, которую покупатель обязан уплатить самостоятельно.
  4. Для данного примера необходимы документы, подтверждающие ввоз товара из-за границы и уплату ввозного НДС. Также необходимы документы, подтверждающие покупку товара за 100 рублей, наценку на товар в размере 50%, продажу товара на полке в розницу за 180 рублей, а также документы, подтверждающие уплату НДС в размере 10 рублей в результате продажи товара.
  5. Для данного примера необходимы документы, подтверждающие ввоз товара из-за границы и уплату ввозного НДС. Также необходимы документы, подтверждающие принятие стоимости товара в размере 120 рублей, наценку на товар в размере 50%, продажу товара за 180 рублей, а также документы, подтверждающие уплату налога на прибыль в размере 15% от разницы между продажной и договорной ценой товара.

Лихачёв Василий
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 2128 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64

Пример 1: статья 146 Налогового кодекса Российской Федерации (НДС);

Пример 2: статья 148 Налогового кодекса Российской Федерации (НДС)

Пример 3: статья 166 Налогового кодекса Российской Федерации (порядок учета НДС при продаже товара с наценкой, приобретенного без уплаты НДС)

Пример 4: статьи 146, 165, и 166 Налогового кодекса Российской Федерации (НДС, порядок учета НДС при ввозе товара и продаже товара с наценкой, приобретенного без уплаты НДС)

Пример 5: статья 164 Налогового кодекса Российской Федерации (налог на прибыль).

В работе Бесплатный
Горячая линия
БЕСПЛАТНАЯ консультация! Звоните!

8 800 301-63-12

Москва, МО, Россия

Консультируйтесь с юристом онлайн

Задайте вопрос прямо сейчас, и его увидят сотни профессионалов со всей России. Первый ответ вы получите уже через 15 минут! Юридическая помощь предоставляется на бесплатной и платной основе.

Услуги юристов

Юридическая поддержка потребуется:

  • в случае наличия общих несовершеннолетних детей;
  • если один из супругов не дает разрешения на развод;
  • нужно разделить общенажитое имущество.

Специалисты, предлагающие услугу, могут:

  • проверить законность реализации недвижимости;
  • убедиться в адекватности выставленной цены;
  • помочь в аудите госреестров.

Консультант может подсказать:

  • когда решение о переводе можно оспорить;
  • грозит ли процедура увольнением;
  • может ли работодатель принудительно перевести сотрудника на 0,5 ставки.

Похожие вопросы

Категории права

Вы в двух кликах от решения вашей проблемы