Продажа помещения на балансе ликвидируемой ООО: сниженная стоимость, налоги и минимизация расходов

При продаже помещения находящегося на балансе ликвидируемого ООО налог на прибыль не начисляется, поскольку такая продажа не связана с осуществлением предпринимательской деятельности. Продавец должен будет уплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от разницы между стоимостью продажи и стоимостью приобретения помещения.

Кроме того, при продаже жилого помещения налог на имущество физических лиц не уплачивается, если это помещение было в собственности более трех лет. Однако при продаже нежилого помещения налог на имущество физических лиц будет уплачиваться независимо от срока владения.

Покупатель, будучи физическим лицом, должен будет уплатить налог на имущество физических лиц на сумму, равную кадастровой стоимости помещения, деленной на 100 и умноженной на 0,2%, а также плату за государственную регистрацию права собственности.

Для минимизации налогов возможен вариант подарить помещение покупателю, если он является родственником продавца или организовать оформление договора безвозмездного пользования помещением. Однако, перед принятием решения о выборе способа сделки, необходимо учитывать все юридические, финансовые и налоговые последствия такого решения и проконсультироваться со специалистами.

Для решения вопроса о продаже помещения, находящегося на балансе ликвидируемого ООО, понадобятся следующие документы:

1. Устав ООО;
2. Протокол о ликвидации ООО;
3. Документы, подтверждающие право собственности на помещение, включая договоры купли-продажи и иные правоустанавливающие документы;
4. Документы, подтверждающие стоимость помещения, включая акты оценки и кадастровые выписки;
5. Договор купли-продажи между продавцом (ликвидируемым ООО) и покупателем (физическим лицом).

В отношении налогообложения данной сделки, необходимо учитывать следующее:

1. Продавец, в данном случае ликвидируемое ООО, обязан уплатить налог на прибыль по ставке 20% от разницы между установленной кадастровой стоимостью и остаточной стоимостью помещения на момент продажи.
2. Покупатель, в данном случае физическое лицо, обязан уплатить налог на доходы физических лиц по ставке 13% от стоимости приобретаемого помещения.
3. Однако, существуют способы минимизации налоговой нагрузки в данном случае. Например, если у покупателя имеется благоприятный налоговый режим, например участникам долевого строительства, то можно воспользоваться этим режимом и снизить налогообложение. Также возможно применение некоторых налоговых льгот и освобождений. Однако, точную налоговую оптимизацию следует проводить на основании конкретных обстоятельств сделки и других факторов, дабы избежать нарушения действующего законодательства.

Статьи закона, применимые для решения данного вопроса: - Гражданский кодекс РФ; - Налоговый кодекс РФ; - Федеральный закон "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним".

Ответ на вопрос о налогах, которые должны быть уплачены продавцом и покупателем, зависит от конкретных обстоятельств сделки и может быть дан только после изучения всех документов и условий сделки.

Для минимизации налогов продавец и покупатель могут использовать различные легальные методы, такие как оптимизация стоимости объекта, альтернативные формы оплаты, использование налоговых вычетов и т.д. Однако, такие методы должны быть основаны на законодательстве и не должны нарушать права и интересы других сторон и третьих лиц.