Продажа ООО с дебиторской и кредиторской задолженностью более 26 млн руб и текущими договорами. Изучите риски и проверьте продавца. Обслуживание на УСН.

Потенциальные риски для покупателя могут включать в себя: 1) возможность, что дебиторская задолженность не будет оплачена покупателем; 2) риск возможных правовых или финансовых обязательств, связанных с текущими договорами и незавершенным строительством; 3) потенциальный риск неполноты или неточности информации, предоставленной продавцом о состоянии ООО.

В рамках проверки продавца покупателем может быть выполнено несколько шагов: 1) осуществление проверки финансовой отчетности и бухгалтерских документов для получения точной информации о финансовом состоянии ООО; 2) проверка возможных правовых обязательств через регистры и базы данных; 3) выполнение независимой оценки стоимости ООО, включая дебиторскую задолженность и незавершенное строительство.

С тем, что ваша организация пользуется системой налогообложения упрощенной системой налогообложения, нужно учесть ограничения, которые связаны с данным режимом налогообложения. Например, максимальный оборот организации в год не должен превышать 150 миллионов рублей включительно. Кроме того, на сегодняшний день система упрощенного налогообложения не предусматривает возможности вычета НДС, учитывая это покупатель должен учесть эти ограничения во время осуществления процесса проверки и приобретения ООО.

Для решения данного вопроса в первую очередь необходимо проверить все документы, связанные с ООО, включая учредительные документы, сведения об участниках, акты о приеме-передаче имущества, бухгалтерские отчеты и налоговые декларации за прошлые годы. Также нужно проанализировать аналитические справки банков, показатели финансовой отчетности и другие документы, позволяющие оценить финансовое и организационное положение ООО, наличие дебиторской и кредиторской задолженности, а также текущих договоров.

Покупателю следует учитывать, что покупка такого ООО может повлечь за собой не только имущественные риски, связанные с задолженностью и незавершенным строительством, но и репутационные риски, связанные с причастностью ООО к каким-либо спорным ситуациям или с риском недооценки имущества.

Проверка продавца может осуществляться путем получения информации о нем из открытых источников, обращением в суд и арбитражные суды для получения сведений о претензиях и решениях по ним. Также рекомендуется проверить данные о компании в реестре налогоплательщиков и реестре организаций. Кроме того, может быть полезным обратиться к юридическим консультантам и аудиторским компаниям для получения профессиональной помощи в проведении проверки.

Отмечу также, что для продажи ООО должный порядок заключается в заключении договора купли-продажи доли в уставном капитале, иными словами, эта сделка влечет за собой и передачу всех прав и обязательств, возникающих у ООО в порядке осуществления его предпринимательской деятельности. Однако, проверка продавца на предмет отказа права на продажу может предотвратить ненужные юридические сложности в будущем.

• Гражданский кодекс РФ статьи 307, 429, 431, 433
• Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" статьи 2, 3, 4, 5, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 66
• Налоговый кодекс РФ статьи 346.21, 346.23, 346.35, 346.45
• Федеральный закон "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" статьи 33, 34, 35, 36
• Федеральный закон "О юридических лицах" статьи 49, 50, 51, 52
• Федеральный закон "О защите конкуренции" статьи 10, 11, 19, 20
• Федеральный закон "О бухгалтерском учете" статьи 3, 6, 25, 27, 28, 69.