Продажа наследственной квартиры в РФ: налоги для налогового нерезидента и оформление дарственной налоги

Первоначально, уточняем, что право на наследование возникает с момента смерти наследодателя (в данном случае, вашей мамы) и наследником являетесь вы, как единственный наследник. Отвечая на первый вопрос, стоит учитывать, что согласно налоговому законодательству Российской Федерации, налоговые обязательства возникают у резидентов РФ в отношении всех доходов, полученных на территории РФ и за ее пределами. Если вы проводите менее 183 дней в году на территории РФ, то считаетесь налоговым нерезидентом РФ. Ответ на вопрос, являетесь ли вы налоговым резидентом РФ, зависит от обстоятельств, включая указанные периоды времени, в течение которых вы пребывали на территории РФ. Ответ на второй вопрос: согласно налоговому законодательству Российской Федерации, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) удерживается с продавца квартиры. Размер НДФЛ при продаже имущества зависит от периода времени, в течение которого продавец являлся владельцем имущества, и на сегодняшний день составляет 13% от стоимости продажи имущества. Отвечая на вопрос о дарственной на квартиру, следует учитывать, что в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации, при подарке недвижимости, в том числе и квартиры, налог на имущество физических лиц должен выплачиваться налогоплательщиком, т.е. вы. Размер налога составляет 13% от кадастровой стоимости объекта.

Для решения поставленного вопроса необходимо предоставить следующие документы:

• Свидетельство о смерти матери
• Свидетельство о рождении наследницы
• Свидетельство о праве собственности на квартиру матери
• Документы, подтверждающие дату покупки квартиры (договор купли-продажи, акт приема-передачи и др.)
• Документы, подтверждающие наличие налоговой задолженности по уплате налогов на доходы физических лиц в Российской Федерации

Относительно вопроса о налогах при продаже квартиры:

• Если продажа квартиры произойдет до истечения 3 лет с момента ее приобретения, будет уплачиваться налог на доход в размере 13% от разницы между ценой продажи квартиры и ее первоначальной стоимостью (ставка налога может быть изменена на момент продажи квартиры);
• Если продажа квартиры произойдет после истечения 3 лет с момента ее приобретения, налог на доход не будет начисляться, так как срок владения квартирой превышает 3 года.

Относительно вопроса о налогах при передаче квартиры в дар:

• При оформлении дарственной на квартиру наследница будет выплачивать налог на дарение в размере 13% от рыночной стоимости квартиры (расчет рыночной стоимости может потребовать проведения оценки имущества);
• Если родня наследницы будет жить в квартире и зарегистрируется в ней, возможно получение льготы на уплату налога на дарение или взноса в Росреестр в размере 1%.

Обращайтесь за дополнительной консультацией к юристу, чтобы уточнить все нюансы своей ситуации.

Статьи, применимые для решения указанных вопросов:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации:

- Статья 210. Налог на доходы физических лиц; - Статья 220. Налог на прибыль организаций.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации:

- Статья 1117. Дарение имущества.

1. Федеральный закон от 21.07.1997 № 122-ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним":

- Статья 9. Государственная регистрация прав на недвижимое имущество; - Статья 20. Ответственность при нарушении требований федерального закона; - Статья 30. Государственная пошлина за регистрацию сделок с недвижимым имуществом.

1. Федеральный закон от 29.12.2004 № 190-ФЗ "О защите прав потребителей":

- Статья 25. Право потребителя на безопасность товара.

1. Федеральный закон от 13.03.2006 № 38-ФЗ "О рекламе":

- Статья 3. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе; - Статья 20. Ответственность за нарушение требований к рекламе.