Продажа квартиры в России: налоговые вычеты и процесс подачи декларации 3-НДФЛ

Как гражданин Украины, работающий в России на основании патента, вы обязан уплачивать налоги в Российской Федерации за свой доход. При продаже квартиры вы обязаны уплатить налог на доход физических лиц в размере 13% от разницы между стоимостью продажи квартиры и суммой, уплаченной за нее при ее покупке. Для определения налоговой базы вы можете учесть расходы на ремонт квартиры в размере 500 000 рублей, которые вы указали в своем сообщении.

Относительно налоговых вычетов, учитывая, что вам пока не известно, будете ли вы являться налоговым резидентом РФ в 2020 году, нельзя назвать возможные налоговые вычеты без учета типа вычетов и ваших доходов.

Относительно документов, которые вам потребуются при сдаче декларации по налогу на доходы физических лиц, вам необходимо будет предоставить документы, подтверждающие стоимость квартиры и сумму ее продажи, а также документы, подтверждающие расходы на ремонт квартиры. Весь процесс подачи декларации включает в себя представление декларации в налоговую инспекцию и оплату налога. Если вы нанимаете налогового представителя, то он сможет представить декларацию от вашего имени.

С учетом указанных условий, можно предположить, что вы сможете воспользоваться следующими налоговыми вычетами при продаже квартиры:

1. Вычет на приобретение жилья, если вы планируете использовать полученные деньги для покупки нового жилья. Для этого вы должны были жить в продаваемой квартире не менее трех лет.

2. Налоговый вычет на лечение, если вы имели медицинские расходы на себя и членов семьи в течение года.

3. Налоговый вычет на образование, если вы оплачивали обучение в течение года.

4. Возможно, другие вычеты, предусмотренные налоговым законодательством Российской Федерации.

Для сдачи 3-НДФЛ при продаже квартиры необходимо предоставить следующие документы:

• паспорт гражданина Украины и патент на работу в России;
• договор купли-продажи квартиры и соглашение об уступке права собственности (если таковое имеется);
• выписку из ЕГРН о правах на квартиру;
• документы, подтверждающие размер ремонтных работ в квартире и затраты на них (например, счета-фактуры, договора с подрядчиками);
• документы, подтверждающие оплату налога при продаже квартиры;
• справку о налоговом резидентстве, полученную через сайт nalog.ru;
• другие документы, которые могут потребоваться в конкретной ситуации.

Весь процесс подачи декларации подробно описан на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

Статьи, применимые для решения вопроса: - статья 207 Налогового кодекса Российской Федерации "Об объекте налогообложения при осуществлении операций с недвижимым имуществом" - статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации "Об облагаемой базе по налогу на доходы физических лиц при продаже недвижимого имущества" - статья 220.1 Налогового кодекса Российской Федерации "Об облагаемой базе по налогу на доходы физических лиц при продаже недвижимого имущества, полученного в наследство или дарение" - статья 220.2 Налогового кодекса Российской Федерации "Об уменьшении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при продаже недвижимого имущества" - статья 220.3 Налогового кодекса Российской Федерации "Об установлении налоговой базы при продаже недвижимого имущества за зарубеж и осуществлении других операций с недвижимым имуществом за пределами Российской Федерации" - статья 214 Налогового кодекса Российской Федерации "О порядке уплаты и перечне налоговых платежей, взимаемых с физических лиц" - статья 219 Налогового кодекса Российской Федерации "О порядке исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц"

Ответы на вопросы: 1. При продаже квартиры возможны следующие налоговые вычеты: на затраты на приобретение и улучшение объектов недвижимости (статья 220.2 НК РФ), на расходы на юридические услуги и регистрацию сделки (статья 220.3 НК РФ), на затраты на выплату комиссий агентам и за рекламу (статья 219.1 НК РФ). 2. При сдаче 3-НДФЛ при продаже квартиры необходимы следующие документы: свидетельство о праве собственности на недвижимость, договор купли-продажи или договор дарения недвижимости, документы, подтверждающие расходы на улучшение недвижимости (если применимо) и справка о налоговом резидентстве РФ. Процесс подачи декларации должен быть описан на сайте налоговой службы https://www.nalog.ru/.