Продажа квартиры после смерти собственника: налог на доход и его размер
- Главная /
- Задать вопрос /
- # 2606063
Ответы юристов (2)
Согласно Закону "О налогах на имущество физических лиц" и Налоговому кодексу Российской Федерации, налог на доходы физических лиц, в частности на доход от продажи имущества, устанавливается в размере 13% от полученной суммы дохода, если период владения имуществом составляет менее трех лет. Если период владения имуществом составляет три года и более, налог не начисляется.
При продаже имущества, наследованного по завещанию или по закону, налог на доход уплачивается исходя из доли участия наследника в наследственном имуществе. В вашем случае, при продаже квартиры, вам придется уплатить налог на доход в размере 13% от суммы, соответствующей доле вашей жены в квартире, если вы продадите ее до истечения трех лет со дня приобретения квартиры вами и вашей женой. Если же продажа произойдет после истечения трехлетнего срока, налог на доход уплачиваться не будет.
Для решения данного вопроса необходимо следующее:
Свидетельство о праве собственности на квартиру, подтверждающее соответствующую долю права собственности у супругов.
Свидетельства о смерти жены, определение наследников и справки о том, что наследниками являются вы и другие лица.
Соответствующая декларация по налогу на доходы физических лиц, в которой необходимо указать доход, полученный от продажи квартиры.
Согласно статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации, продажа недвижимого имущества, в частности квартиры, приобретенной по наследству, является объектом налогообложения налогом на доход физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от разницы между стоимостью продажи и стоимостью приобретения. Стоимость приобретения определяется как доля Вашей жены, соответствующая её доле наследства.
Таким образом, Вам придется уплатить 13% от разницы между стоимостью продажи квартиры и стоимостью доли, которую приобрели Вы и Ваша жена в 2015 году. При подаче декларации по налогу на доходы физических лиц необходимо будет указать сумму дохода от продажи квартиры и уплатить соответствующую сумму налога в бюджет Российской Федерации.
Для решения данной ситуации потребуются следующие документы:
- Свидетельство о смерти вашей жены.
- Нотариально заверенное завещание вашей жены, если оно есть.
- Свидетельства о праве собственности на квартиру (у вас и вашей жены).
Относительно налогообложения, если вы продадите квартиру, то должны будете уплатить налог на доход физических лиц в размере 13% от разницы между ценой продажи и стоимостью приобретения квартиры. При этом, у вас есть право на получение льготы при налогообложении дохода от продажи имущества, находившегося в собственности более 3 лет. Если вы сможете доказать, что квартира находилась в вашей и вашей жены совместной собственности более 3 лет, то вам по данному вопросу не придется платить налог на доход. Также, у вас есть право на получение дополнительных льгот в зависимости от конкретных обстоятельств сделки и учета всех расходов на ее проведение.
Для решения указанного вопроса, вам потребуется следующая документация:
Свидетельство о смерти вашей жены.
Свидетельство о праве собственности на квартиру, оформленное в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Завещание, если таковое есть.
Документы о праве на наследство: свидетельство о наследовании или завещание, выданные наследникам.
Документы об оплате налогов – формы налоговых деклараций, справки об уплате налогов и т.д.
Документы о продаже квартиры - договор купли-продажи и акт приема-передачи.
Согласно законодательству Российской Федерации, при продаже квартиры наследниками после получения наследства обычно подлежат налогообложению доходы от такой продажи в размере 13% от разницы между стоимостью продажи и первоначальной стоимостью приобретения квартиры, уменьшенной на сумму расходов, связанных с ее приобретением и оформлением права собственности. При этом, если квартира была в собственности наследника более трех лет, налог не взимается.
Консультация настоящего характера не несет поручения юриста и не заменяет его консультацию. Чтобы гарантировать правовую точность, рекомендуется обращаться к юристу.
Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации - налог на доходы физических лиц.
Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации - объект налогообложения налога на доходы физических лиц.
Статья 221 Налогового кодекса Российской Федерации - исчисление налога на доходы физических лиц.
Статья 223 Налогового кодекса Российской Федерации - налоговые вычеты при исчислении налога на доходы физических лиц.
Статья 224 Налогового кодекса Российской Федерации - порядок уплаты налога на доходы физических лиц.
Статья 208 Налогового кодекса РФ ("НДФЛ с физических лиц"); статья 217 Налогового кодекса РФ ("Об объекте налогообложения"); статья 220 Налогового кодекса РФ ("Основание для начисления налога"); статья 222 Налогового кодекса РФ ("Налоговая база"); статья 224 Налогового кодекса РФ ("Налоговая ставка"); статья 227 Налогового кодекса РФ ("Временные рамки налогообложения доходов от реализации имущества, находящегося в частной собственности").
Статьями закона, которые применимы в данном случае, являются статьи 217 и 220 Налогового кодекса РФ.
Статья 217 НК РФ определяет, что налог на доходы физических лиц платится по ставке 13% от дохода, полученного физическим лицом в течение налогового периода.
Статья 220 НК РФ определяет, что доходом признается разница между полученной суммой от продажи имущества и его первоначальной стоимостью. Однако существует определенный перечень случаев, когда доход не облагается налогом, включая, например, продажу имущества, находившегося в собственности более трех лет.
Таким образом, в вашем случае, если вы продаете квартиру через полгода после вступления в права наследства, то вы должны будете заплатить налог на доход от продажи квартиры в размере 13% от разницы между ее первоначальной стоимостью (стоимостью при покупке) и ценой продажи. Однако, если квартира была вашей и жены на протяжении более трех лет, то доход от ее продажи не облагается налогом.
Согласно законодательству Российской Федерации, при продаже имущества, находившегося в общей совместной собственности с умершим супругом, вы получите доход от продажи только за свою половину долю в квартире, которая была совместной собственностью с вашей покойной женой. Налог на доходы физических лиц уплачивается только с суммы дохода, а не с общей суммы продажи квартиры. Кроме того, в соответствии с законодательством РФ, налог на доходы физических лиц необязательно уплачивать, если вы продали квартиру, которую получили по наследству и владели менее трех лет. Однако, следует обратить внимание на то, что ваши действия могут регулироваться локальными законами, которые дополнительно могут устанавливать требования по уплате налогов. Рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам в сфере налогообложения для получения более подробной информации.
Согласно статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации, доход от продажи имущества владельца облагается налогом на доходы физических лиц. Однако, в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации, при продаже квартиры, которая являлась совместно нажитым имуществом супругов и приобретена ими в период брака, налог на доход от продажи не взимается, если продажа производится в течение трех лет со дня приобретения права собственности на квартиру. Таким образом, если квартира была приобретена в рамках брака, и продажа производится в течение трех лет, то вы не обязаны будут платить налог на доходы физических лиц от продажи квартиры, независимо от доли участия владения квартирой.
Услуги юристов
Специалисты, предлагающие услугу, могут:
- проверить законность реализации недвижимости;
- убедиться в адекватности выставленной цены;
- помочь в аудите госреестров.
Воспользовавшись услугой получите:
- профессиональную консультацию юриста;
- грамотное юридическое сопровождение в сборе нужной документации;
- профессиональную поддержку в ходе разбирательства.
Обращение поможет:
- убрать несправедливо поставленную запись;
- востребовать компенсации;
- претендовать на восстановление в должности, с которой были уволены из-за записи в трудовой.
Похожие вопросы
Категории права
Вы в двух кликах от решения вашей проблемы