Продажа квартиры по дарственной - как избежать налога и получить выгоду при покупке другого жилья в ипотеку

Согласно статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации, при продаже имущества, находившегося в собственности менее трех лет, доход облагается налогом по ставке 13%. Однако, если этот доход был использован на приобретение другого имущества, на который уплачен налог на приобретение имущества (земельного участка), то налоговая база уменьшается на сумму дохода, направленного на приобретение имущества.

Следовательно, в данном случае можно уменьшить налоговую базу на 1 млн 170 тыс. рублей, поскольку эта сумма была использована на приобретение новой квартиры. Остаток суммы – 170 тыс. рублей, за который налог не был уплачен, может быть зачтен в налоговых декларациях в качестве расходов на образование, лечение или приобретение жилья в рамках предусмотренных Налоговым кодексом РФ налоговых вычетов.

Важно отметить, что в настоящее время налоговый вычет на приобретение жилья доступен только одному из супругов, который приобрел жилую недвижимость после 1 января 2020 года. Если новое жилье приобретено в совместной собственности, то вычет может получить только один из супругов – тот, на имя которого оформлена новая квартира.

Для решения этого вопроса Вам понадобятся следующие документы:

1. Договор купли-продажи квартиры, подтверждающий факт продажи квартиры на основании договора дарения;
2. Договор купли-продажи новой квартиры, приобретенной Вами в ипотеку;
3. Документы, подтверждающие участие мужа в покупке новой квартиры и его долю в совместной собственности;
4. Свидетельство о браке;
5. Документы, подтверждающие Вашу официальную работу;
6. Справки об уплаченных налогах за предыдущий год.

Для снижения налоговой базы на 1 млн. рублей Вы можете воспользоваться налоговым вычетом на образование, если у Вас есть дети. Также можно воспользоваться налоговым вычетом на приобретение жилья в размере 13% от суммы покупки. Однако, если Вы уже воспользовались этим вычетом при покупке новой квартиры в ипотеку, то снова воспользоваться им Вы не сможете.

Сумма налога, который Вам нужно будет уплатить с оставшихся 170 тыс. рублей, зависит от Вашего налогового статуса и тарифной ставки налога на доходы физических лиц. В связи с тем, что Вы находились в декретном отпуске, Ваш налоговый статус мог измениться, и Вам следует обратиться в налоговую инспекцию для уточнения размера налога.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы: 1. Договор дарения квартиры, предоставляющий основание права собственности на квартиру. 2. Договор купли-продажи квартиры, которую вы приобрели вместе с мужем. 3. Документы, подтверждающие оплату ипотеки на приобретенную квартиру. 4. Документы, подтверждающие, что на приобретенную квартиру-ипотеку было использовано не менее 1 000 000 рублей. 5. Документы, подтверждающие наличие детей и ваше нахождение в декретном отпуске за последние 2 года. 6. Документы о доходах вам и вашему мужу за последние 3 года. 7. Документы о вычетах на детей и на ипотеку, которые вы можете использовать для уменьшения налогов.

Для того, чтобы снизить налоговую базу на 1 миллион, вы можете воспользоваться вычетом на детей и вычетом на ипотеку. Если у вас есть несколько несовершеннолетних детей, то вы можете воспользоваться вычетом на каждого ребенка, что позволит снизить налоговую базу еще на некоторую сумму. Вы также можете использовать вычет на ипотеку, если вы оплатили не менее 40% от общей стоимости приобретенной квартиры из своего дохода за прошедший год.

Отметим, что налоговый вычет на ипотеку не может быть использован для уменьшения налогооблагаемой базы по доходам, полученным от продажи имущества. То есть, для снижения налогов общая сумма вычетов на детей и на ипотеку должна быть ограничена размером налогооблагаемой базы после вычета суммы в 1 000 000 рублей за продажу квартиры.

Также можно обратиться к налоговым консультантам, которые помогут составить правильную декларацию по доходам, подсчитать налогооблагаемую базу и выгодно использовать налоговые вычеты.

Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на доходы физических лиц" применима для решения данного вопроса.

Статья 217 НК РФ "Общие положения об объекте налогообложения в виде доходов физических лиц"; Статья 220 НК РФ "Доходы от продажи имущества"; Статья 221 НК РФ "Объект налогообложения в виде доходов от продажи имущества"; Статья 219 НК РФ "Расходы на приобретение и (или) улучшение имущества"; Статья 218 НК РФ "Налоговая база для целей налогообложения доходов физических лиц".

Ответ на вопрос о возможности получения взаимно зачёта с налоговым вычетом требует более подробной информации о вашей налоговой и бухгалтерской отчётности и не может быть дан в рамках данного ответа. Рекомендуется обратиться к специалисту.