Продажа квартиры: как избежать налога и получить выгодную цену

Согласно ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации, налог на прибыль физических лиц взимается с дохода, полученного от продажи имущества, приобретенного не более чем за три года до дня его продажи.

Ответ на вопрос зависит от того, является ли данная квартира объектом личной собственности Олега и является ли доход, полученный от ее продажи, его первым доходом в данном налоговом году. Если Олег является собственником квартиры и до продажи не продавал другое имущество, то он обязан выплатить налог на прибыль физических лиц. Учитывая, что цена продажи (4 млн. 500 тыс. руб.) меньше цены покупки (5 млн. 300 тыс. руб.), налоговая база будет определяться разницей между продажной ценой и ценой, исходя из которой был оплачен налог при покупке.

Однако, существуют случаи, когда налог на прибыль физических лиц не обязателен, например, если продаваемое имущество принадлежит собственнику более трех лет. Также налог не взимается, если общий доход физического лица за налоговый год не превышает 5 млн. рублей и доход получен от продажи одного объекта недвижимости, либо продажа имущества, не связанного с предпринимательской деятельностью.

Для решения данного вопроса Вам потребуется налоговая декларация на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за год, в котором проводится продажа квартиры, а также договор купли-продажи квартиры и иные документы, подтверждающие сумму покупки и продажи квартиры.

Согласно ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации, доходом признается разница между полученной суммой от продажи имущества и его себестоимостью. В данном случае, себестоимость квартиры - это сумма, за которую Вы ее приобрели, уменьшенная на расходы, связанные с ее приобретением и реализацией.

Если разница между полученной и себестоимостью квартиры составит менее 1 миллиона рублей, то Вы не обязаны платить налог на доходы физических лиц с продажи квартиры.

Однако, если разница превысит 1 миллион рублей, то Вы обязаны заполнить налоговую декларацию на доходы физических лиц и уплатить налог на данную сумму.

Статья 217 Налогового кодекса РФ: "Общая система налогообложения при получении дохода от продажи имущества" (в том числе квартиры).

Статья 220 Налогового кодекса РФ: "Основания и порядок уменьшения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при продаже имущества".

Согласно пункту 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ, при продаже квартиры, которой владеют менее трех лет, необходимо уплатить налог на доход в размере 13% от разницы между полученными доходами и налоговой базой, которая определяется через вычет из полученной суммы расходов, связанных с продажей имущества.

Однако, согласно пункту 5 статьи 220 Налогового кодекса РФ, налог на доходы физических лиц не подлежит уплате, если квартира является объектом долевой собственности и была приобретена до 1 января 2015 года.