Продажа квартиры и автомобиля для переезда на ПМЖ: налоговые аспекты и вычеты

Здравствуйте! Согласно действующему законодательству Российской Федерации, ответы на Ваши вопросы следующие:

1) При продаже автомобиля налог рассчитывается с разницы между ценой продажи и ценой его приобретения. Таким образом, Вам необходимо будет заплатить 13% суммы дохода (разницы между ценой продажи и ценой покупки) в налоговую инспекцию.

2) При продаже квартиры налог рассчитывается с цены продажи или кадастровой стоимости, если она превышает цену продажи. В данном случае, если КС меньше цены продажи, то Вы должны будете заплатить налог с разницы между КС и ценой продажи. Относительно имущественного вычета, Вы можете воспользоваться им при наличии условий, предусмотренных законодательством. Если у Вас уже была продажа квартиры в этом году, то Вам необходимо будет уточнить, были ли соблюдены все условия для применения имущественного налогового вычета, а также имеется ли возможность его повторного использования.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Договор купли-продажи автомобиля;
2. Документы, подтверждающие факт покупки автомобиля за 500 000 рублей;
3. Документы, подтверждающие факт продажи автомобиля за 550 000 рублей;
4. Документы, подтверждающие проведенные модификации на автомобиле.

Относительно налогов:

1. В соответствии с Законом РФ "О налоге на доходы физических лиц" налог при продаже автомобиля должен быть уплачен с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки. Т.е. в данном случае налог будет уплачен с суммы в 50 000 рублей (550 000 рублей - 500 000 рублей), умноженной на ставку налога (13%). Стоит отметить, что если автомобиль был в собственности менее 3 лет, то ставка налога может быть увеличена до 35%.
2. При продаже квартиры налог должен быть уплачен с разницы между ценой продажи и налоговой базой (в данном случае кадастровой стоимостью, умноженной на 0,7). Т.е. налог будет уплачен с разницы в 400 000 рублей (2000 000 рублей - 1600 000 рублей, умноженных на 0,7), умноженной на ставку налога (13%). При этом, если квартира находилась в собственности более 3 лет, то налоговая база может быть увеличена до рыночной стоимости имущества.
3. Относительно имущественного вычета, который может быть применен при продаже квартиры, с учетом того, что автор уже воспользовался им в этом году, следует отметить, что имущественный вычет может быть использован только один раз в течение календарного года и только при соблюдении определенных условий (например, наличии второй квартиры в собственности). Поэтому, повторное использование вычета в данном случае невозможно.

1 вопрос: Согласно статье 217 Налогового кодекса РФ, налог на доход физических лиц при продаже имущества рассчитывается из разницы между суммой полученной при продаже имущества и совокупными расходами на его приобретение и улучшение. Поэтому налог будет рассчитываться с цены продажи автомобиля (550 000 рублей) минус сумма его покупки (500 000 рублей), то есть сумма налога будет составлять 5% от разницы между ценами продажи и покупки, или 2 500 рублей.

2 вопрос: Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ, налог на доход физических лиц при продаже недвижимого имущества рассчитывается из разницы между суммой полученной при продаже недвижимости и совокупной налоговой базой по ней. Налоговая база вычисляется исходя из кадастровой стоимости имущества, которая может быть понижена на некоторый коэффициент. При наследовании имущества, совокупная налоговая база может быть уменьшена на сумму имущественного вычета в размере 1 млн рублей. Однако, если вы планируете продавать квартиру за 2 млн рублей, а его кадастровая стоимость равна 1,6 млн рублей, то налог будет рассчитываться с разницы между этими суммами, то есть с 400 тыс. рублей. В данном случае налог будет составлять 13% от этой суммы или 52 тыс. рублей.

Вы можете воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн рублей, если продажа квартиры не была осуществлена в течение трех лет с момента предыдущей продажи. Таким образом, если предыдущая продажа была совершена в январе этого года, то вы не можете использовать этот вычет при текущей продаже квартиры.