Продажа доли в квартире с согласия матери: налоговые вычеты и распределение дохода между сыном и дочерью

В соответствии с Законом Российской Федерации "О налоге на доходы физических лиц", при продаже имущества менее чем через три года после его приобретения налоговая база определяется как разность между полученной суммой и совокупной суммой расходов на его приобретение и улучшение. Исходя из этого, для определения налоговой базы необходимо иметь полные сведения о размере расходов на приобретение и улучшение квартиры, а также о размере полученной суммы за продажу.

Определение облагаемой и необлагаемой частей доходов по данной сделке может производиться только на основании вышеуказанных данных. Если общие расходы на приобретение квартиры превышают 2 млн. руб., то можно воспользоваться имущественным вычетом в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Если в действительности возможно распределить необлагаемую часть дохода на сына, то можно использовать данную возможность. Однако, необходимо учитывать, что налоговое законодательство имеет ряд требований, которые могут повлиять на возможность использования данной схемы.

Таким образом, для принятия решения по данной сделке необходимо обратиться за юридической консультацией к компетентному специалисту в сфере налогового законодательства.

Для решения данного вопроса потребуются следующие документы: 1) договор купли-продажи 1/2 доли в квартире между сыном и дочерью с матерью, где будет указана сумма продажи в 1 млн. руб.; 2) договор купли-продажи новой квартиры матерью и дочерью; 3) документы, подтверждающие право собственности на квартиры.

Относительно возможности распределения не облагаемой части в 1 млн. руб. в декларации 3-НДФЛ между сыном и дочерью, следует отметить, что при продаже имущества, принадлежавшего менее 3 лет, налоговая ставка составляет 13%. Однако, согласно законодательству РФ, если продажа имущества прошла в рамках наследства или дарения, и налоговая база составляет менее 1 млн. руб., то налог не облагается. В случае, когда это имущество принадлежит нескольким лицам, то каждый из них может распределять свою долю не облагаемой суммы между участниками.

Относительно получения имущественного вычета, следует отметить, что родственники могут получить имущественный вычет на период с 1 января 2021 года в размере 2 млн. рублей при условии наличия договора купли-продажи на жилой объект и наличия ранее не полученных вычетов. Однако, поскольку с матерью уже заключен договор купли-продажи на новую квартиру, то возможность получения вычета необходимо рассчитать индивидуально в каждом конкретном случае.

В данной ситуации необходимо обратиться к налоговому советнику или юристу, которые окажут необходимую юридическую помощь в написании заявления и заполнении деклараций.

Статьи закона, применимые для решения данного вопроса: - Статья 220 Налогового кодекса РФ "Объект налогообложения по налогу на доходы физических лиц" - Статья 223 Налогового кодекса РФ "Вычеты, связанные с налогооблагаемым доходом" - Статья 224 Налогового кодекса РФ "Порядок и условия применения налоговых вычетов" - Статья 219 Налогового кодекса РФ "Общие положения о налоге на доходы физических лиц"