Покупка и продажа участков в СНТ: налоги на продажу земли, вычеты и возможности

Добрый день!

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, при продаже земельного участка, налог на доход физических лиц (далее - НДФЛ) в размере 13% предполагается с дохода продавца, полученного от такой продажи, как при продаже земельного участка в СНТ, так и при продаже земельного участка, расположенного ближе к городу.

Если продажа земельного участка и покупка другого земельного участка произойдут в одном налоговом периоде, то размер НДФЛ может измениться в соответствии с законодательством РФ. Например, в случае, если доход от продажи будет использован на цели, предусмотренные законодательством РФ, то возможно применение налоговых льгот и уменьшение размера НДФЛ.

В соответствии с действующим законодательством, налоговые вычеты с покупки земли в СНТ не предоставляются. Однако, имейте в виду, что в случае приобретения земельного участка для целей строительства индивидуального жилья возможно получить налоговый вычет на доходы в размере, предусмотренном законодательством.

Надеюсь, данная информация будет полезной. С уважением, юрист, специализирующийся на законодательстве Российской Федерации.

Для решения данного вопроса необходимо рассмотреть следующие документы:

1. Договор купли-продажи участка земли в СНТ, заключенный в октябре 2018 года.

2. Документы, подтверждающие факт продажи ранее приобретенного участка земли в СНТ, а также данные о покупке нового участка земли в СНТ.

Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ, налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) удерживается организацией или индивидуальным предпринимателем, выплачивающим доход физическому лицу, при условии превышения суммы дохода, полученного физическим лицом в течение одного года, размера необлагаемого минимума доходов граждан. Ставка налога составляет 13%.

При продаже земельного участка в собственности менее трех лет налоговая база определяется как разница между доходом, полученным от продажи, и стоимостью земельного участка на дату его приобретения. В данном случае необходимо определить разницу между стоимостью приобретенного участка земли в октябре 2018 года и стоимостью продажи ранее приобретенного участка земли. На эту разницу будет начислен налог в размере 13%.

Если при продаже ранее приобретенного участка земли появится доход, который не превысит необлагаемый минимум доходов граждан, то уплата НДФЛ не требуется.

Следует отметить, что налоговые выплаты могут быть уменьшены за счет вычетов и льгот, предусмотренных законодательством Российской Федерации. В данной ситуации могут быть применены следующие налоговые вычеты:

1. Налоговый вычет на приобретение жилья. Если средства, полученные от продажи ранее приобретенного участка земли, будут направлены на приобретение жилья, то физическое лицо может получить налоговый вычет в размере не более 2 млн рублей.

2. Налоговый вычет на обучение. Если физическое лицо является родителем или опекуном ребенка, которому не исполнилось 24 года, и направляет деньги на его обучение, то можно получить налоговый вычет в размере не более 120 тыс. рублей.

3. Налоговый вычет на лечение. Физическое лицо может получить налоговый вычет в размере не более 120 тыс. рублей на лечение себя или своих близких.

Относительно вопроса о возможности получения налоговых вычетов с покупки земельного участка в СНТ следует отметить, что в настоящее время предусмотренных законодательством Российской Федерации налоговых вычетов на покупку земли в СНТ нет.

В связи с этим, можно рекомендовать обратиться к эксперту для уточнения конкретной ситуации и возможных вариантов уменьшения налоговых выплат.

Статьи закона, применимые к данному вопросу:

1. Статья 217 Налогового кодекса РФ - об уплате налога на доходы физических лиц в случае получения дохода от продажи имущества.

2. Статья 217.1 Налогового кодекса РФ - об освобождении от уплаты налога на доходы физических лиц от продажи имущества, приобретенного до 1 января 2019 года.

3. Статья 220 Налогового кодекса РФ - об уплате налога на имущество физических лиц в случае наличия права собственности на земельный участок.

4. Статья 220.2 Налогового кодекса РФ - об освобождении от уплаты налога на имущество физических лиц в случае наличия права собственности на земельный участок, находящийся в садоводческих, огороднических или дачных товариществах.

5. Статья 220.4 Налогового кодекса РФ - об уменьшении налоговой базы на налог на имущество физических лиц при одновременной покупке нового земельного участка в течение года.

6. Статья 220.7 Налогового кодекса РФ - об установлении льготных налоговых ставок на налог на имущество физических лиц для земельных участков, находящихся в садоводческих, огороднических или дачных товариществах.

7. Статья 220.14 Налогового кодекса РФ - об установлении права на налоговый вычет при покупке земельного участка, находящегося в садоводческом, огородническом или дачном товариществе.