Почему новый владелец комнаты должен заплатить 115 000 рублей налога и как избежать штрафов?

Здравствуйте. Согласно законодательству Российской Федерации, при получении дохода в виде комнаты, независимо от ее стоимости, необходимо уплачивать подоходный налог. В случае, когда кадастровая стоимость объекта недвижимости превышает его рыночную стоимость, законодательство предусматривает возможность оспаривания этой стоимости экспертами в соответствующих органах.

Что касается уточняющей декларации, то срок ее подачи составляет три года со дня окончания налогового периода, в котором произошли изменения, включая изменения дохода. Однако, если в ближайшее время Вы не собираетесь урегулировать свои налоговые обязательства по полученному доходу, Вам рекомендуется обратиться к специалисту-налоговику для разработки комплексной стратегии по решению данной ситуации.

Что касается налогового вычета, то согласно законодательству РФ, налоговый вычет предоставляется лицам, которые оплачивают расходы на определенные цели (например, на образование, здравоохранение, ипотечный кредит и т.д.). В данной ситуации, налоговый вычет не является возможным в связи с получением дохода в виде комнаты.

По ситуации, описанной в вопросе, следует обратиться к налоговому юристу для консультации по данному вопросу. Однако, в соответствии с законодательством Российской Федерации, дарение объекта недвижимости является налогооблагаемым доходом физического лица. Ответчица обязана была уведомить налоговый орган о получении такого дохода и осуществить уплату налога в соответствии с установленными ставками.

Относительно возможности подачи уточняющей декларации и получения налогового вычета, необходимо уточнить детали ситуации и провести анализ имеющихся документов. В случае, если рыночная стоимость комнаты ниже кадастровой, то следует обратиться в органы Федеральной налоговой службы с заявлением о пересмотре кадастровой стоимости. Однако, если штраф уже был насчитан, его отменить невозможно.

При возникновении вопросов касательно налогообложения, рекомендуется обратиться к специализированному юристу или консультанту в области налогообложения.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Договор дарения комнаты, оформленный в марте 2020 года;
2. Выписка из ЕГРН о кадастровой стоимости комнаты;
3. Отчет эксперта о рыночной стоимости комнаты;
4. Уведомление об уплате налога, полученное от ИФНС;
5. Декларация по налогу на доходы физических лиц за 2020 год;
6. Уточняющая декларация, если она уже была подана.

По поводу вопроса о возможности подачи уточняющей декларации, следует отметить, что исходя из ст. 78 НК РФ уточняющая декларация может быть подана в любое время, но не позднее истечения трех лет с даты истечения срока подачи налоговой декларации.

Что касается штрафа, то при изменении кадастровой стоимости после оплаты налога сумма налога не пересчитывается, и штраф в таком случае насчитывается с предыдущей, более высокой кадастровой стоимости.

В отношении возможности получения налогового вычета следует обратиться к ст. 220 НК РФ и иным нормативным актам, урегулирующим порядок применения налоговых вычетов.

В любом случае, для решения данного вопроса рекомендуется обратиться за консультацией к опытному юристу, специализирующемуся на налоговом праве.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Договор дарения комнаты не родственнику, заключенный в марте 2020 года.
2. Выписка из ЕГРН об объекте недвижимости с указанием кадастровой стоимости комнаты.
3. Оценка комнаты, произведенная независимыми экспертами.
4. Уведомление от ИФНС о необходимости уплаты налога на доходы физических лиц.
5. Иные документы, подтверждающие факты и обстоятельства данного случая.

Ответ на вопросы, которые были заданы:

1. Если Вы не указали доход от продажи комнаты в декларации за 2020 год, то Вам поздно подавать уточняющую декларацию, так как срок ее подачи истек 01 июня 2021 года. Тем не менее, если впоследствии Вы решили продать квартиру, то Вы можете учесть ее рыночную стоимость как стоимость приобретения при расчете налога на доход от продажи.

2. Если новая оценка кадастровой стоимости поменяет существенно размер налоговой базы, то и размер налога будет пересчитан соответственно, но штраф будет начислен с суммы, указанной в уведомлении на момент его получения.

3. Судя по описанным фактам, налоговый вычет, вероятнее всего, недоступен в данном случае, так как на указанный доход еще не уплачен налог.

Статья 217 НК РФ "Налогообложение доходов физических лиц", статья 572 ГК РФ "Договор дарения", статьи 13.3 и 14.1 Федерального закона от 24 июля 2007 года № 221-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации", статья 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях "Нарушение налогового законодательства Российской Федерации".

Налоговый кодекс Российской Федерации:

Статьи 217 и 219, касающиеся налогообложения доходов физических лиц.

Статьи 220 и 221, касающиеся исчисления налога на имущество физических лиц.