Перевод бизнеса по сдаче помещения в аренду: оптимальная схема и налоговая минимизация для ООО и ИП

1. Для перевода бизнеса по сдаче Объекта в аренду с ООО на ИП Иванову И.И. с минимальными налоговыми затратами необходимо провести процедуру реорганизации ООО в ИП по упрощенной системе налогообложения (УСН). Для этого следует составить реорганизационный акт, оформить документы на перевод прав на Объект и пройти ряд процедур регистрации изменений в налоговых органах.

2. Для перевода Объекта из собственности OOO «Ландыш» в собственность ИП Иванова И.И. при минимально-возможной цене с учетом минимизации налогообложения следует провести сделку купли-продажи. При этом следует учесть, что при продаже объекта необходимо уплатить налог на прибыль организации, если сумма продажи превышает его бухгалтерскую стоимость на момент продажи. Для минимизации налоговой нагрузки налоговую базу следует снизить путем списания износа Объекта.

3. Минимально возможная налоговая цена перевода Объекта из собственности ООО «Ландыш» в собственность ИП Иванова И.И. будет зависеть от рыночной цены Объекта, а также от ставки налога на прибыль организации и УСН. Для определения минимально возможной налоговой цены следует учесть налог на прибыль организации при продаже Объекта и налог на доходы при получении арендной платы. Возможна также оптимизация налоговой нагрузки за счет списания НДС на приобретение Объекта и налоговых вычетов.

Для решения указанных вопросов вам необходимо подготовить и предоставить следующие документы:

1. Устав ООО "Ландыш" и документы, подтверждающие право собственности на нежилое помещение (Объект).

2. Свидетельство о государственной регистрации ИП Иванова И. И.

3. Документы, подтверждающие право ИП на сдачу Объекта в аренду (например, договор аренды).

4. Перечень документов, подтверждающих кадастровую стоимость Объекта и налоговые обязательства ООО "Ландыш" по налогу на имущество организаций.

5. Различные документы, необходимые для перевода прав на нежилые помещения от одного юридического лица (ООО "Ландыш") к другому (ИП Иванов И. И.) в соответствии с законодательством РФ.

Кроме того, рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или юристом, специализирующимся на налоговом праве, для определения оптимального пути решения этого вопроса с минимизацией налоговых затрат.

1. "Налоговый кодекс Российской Федерации" статья 346.11 (в части перехода от ООО на УСН к ИП на УСН) и статья 346.15 (в части налогообложения ИП на УСН).
2. "Гражданский кодекс Российской Федерации" статья 558 (в части перехода права собственности на объект и определения цены сделки).
3. "Федеральный закон от 03.07.2016 N 218-ФЗ 'О государственной кадастровой оценке'" (в части определения кадастровой стоимости объекта, налогообложения имущества организаций и определения минимально возможной цены).