Перевод нежилого помещения из ООО Плюс в собственность учредителя физического лица и минимизация налогов при ликвидации, продаже или дарении ООО.

1) В соответствии с Законом о государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним, при переходе права собственности на объект недвижимости между ООО "Плюс" и его учредителем-физическим лицом необходимо произвести оценку объекта независимой организацией. Минимальную цену продажи можно указывать на основе рыночной стоимости, полученной по итогам оценки, но она должна соответствовать общепринятым ценам на недвижимость в данном районе и учитывать остаточную стоимость объекта. 2) При продаже нежилого помещения ООО "Плюс" учредителю-физическому лицу с последующей ликвидацией ООО "Плюс" необходимо уплатить налог на прибыль в размере 6% от дохода, полученного от продажи, а также при наличии дивидендов налог на дивиденды в размере 13% (если дивиденды будут выплачиваться после ликвидации ООО). Для оптимизации налоговой нагрузки можно использовать различные легальные методы налоговой оптимизации, такие как перенос производственных расходов, использование налоговых льгот и т.д. Однако для их применения необходимо провести детальный анализ финансовой деятельности ООО. В связи с этим, рекомендуется обратиться к налоговому консультанту для получения конкретных рекомендаций и подробной консультации по данному вопросу.

Для решения данного вопроса необходимы следующие документы:

1. Устав ООО "Плюс", который содержит положения о рассмотрении и принятии решений об отчуждении имущества ООО.

2. Документы, подтверждающие право собственности ООО "Плюс" на указанное нежилое помещение.

3. Документы, подтверждающие личность учредителя-физического лица и его право на приобретение указанного имущества.

4. Документы, подтверждающие обоснованность стоимости нежилого помещения в собственности ООО "Плюс" (например, экспертные заключения).

Отвечая на вопросы:

1) Сумму продажи "самому себе" следует определять на основании рыночной стоимости нежилого помещения. Для определения рыночной стоимости можно обратиться к оценщику, провести независимую экспертизу или рассмотреть текущие цены на аналогичное имущество на рынке.

2) Полученную выручку от продажи помещения можно вывести из ООО "Плюс" в виде дивидендов. При этом необходимо учитывать налоговые последствия, связанные с выплатой дивидендов. Кроме того, возможны и другие варианты оптимизации, такие как реинвестирование полученных средств в другие активы или создание новой компании для выполнения новых проектов. Однако, при выборе таких вариантов, следует учитывать их правовую и налоговую допустимость.

1) Статья 131 Гражданского кодекса РФ "Договор купли-продажи" и статья 574 Налогового кодекса РФ "Налог на прибыль организаций" могут быть применимы в данном случае. При продаже нежилого помещения ООО "Плюс" учредителю как физическому лицу, должен быть заключен договор купли-продажи, аналогичный обычному договору купли-продажи имущества, с указанием стоимости продажи. При этом необходимо учитывать, что в соответствии с пунктом 2 статьи 131 ГК РФ продажа имущества должна осуществляться по рыночной стоимости. 2) Для оптимизации налогообложения при выводе выручки от продажи помещения из ООО "Плюс" можно рассмотреть следующие варианты: - выплату дивидендов учредителю с учетом УСН 6% (при этом необходимо учитывать размер уставного капитала ООО и соблюдение требований законодательства); - внесение дополнительных расходов в бухгалтерскую отчетность ООО "Плюс" для уменьшения налоговой базы; - уменьшение дохода ООО "Плюс" за счет отсрочки попадания дохода в налогооблагаемую базу (например, сдерживание выручки на счете компании до наступления налогового периода). Однако для применения данного варианта необходимо консультироваться с налоговым специалистом и соблюдать требования Налогового кодекса РФ.