Отношения владения долей в офшорных ООО: правовые нормы, деофширизация и закон о недружественных странах

Ответ на ваш вопрос зависит от конкретных обстоятельств сделки и применимых законов. Однако, можно отметить следующее:

1) Законы о деофшоризации (Федеральный закон от 08.05.2018 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам противодействия неоправданным налоговым выгодам при осуществлении международных операций") могут применяться к сделкам с долей в российском ООО, совершаемым фирмой, зарегистрированной в офшорной юрисдикции.

2) При контроле фирмы находящейся в офшорной юрисдикции, возможно применение законов о "недружественных странах" (Федеральный закон от 07.05.2018 N 109-ФЗ "О противодействии недружественным действиям иностранных государств").

Стоит обратиться к специалисту в области налогового и корпоративного права для получения детальной консультации.

Для решения данного вопроса следует предоставить следующие документы:

1) Документы, подтверждающие собственность на долю в российском ООО, зарегистрированном в офшорной юрисдикции; 2) Документы, подтверждающие наличие контроля российского гражданина над данной офшорной фирмой; 3) Документы, подтверждающие регистрацию данной офшорной фирмы в соответствии с местным законодательством; 4) Копии договоров, описывающих условия владения данной долей; 5) Различную корреспонденцию, связанную с этой долей, включая документы, содержащие информацию о прибылях и расходах офшорной фирмы.

Отвечая на вопросы потенциально "недружественных" юрисдикций, а также в свете законов о деоффширизации, необходимо уточнить, какие именно страны относятся к "недружественным" и провести детальный анализ местных законодательных актов, действующих в данной юрисдикции.

1. Федеральный закон от 1 апреля 2015 года N 54-ФЗ "О деофшоризации экономики".
2. Федеральный закон от 24 июля 2002 года № 101-ФЗ "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений".

Законы о "недружественных" странах в данном случае, скорее всего, не будут применимы.