Открытие валютных счетов и ИП за границей: уведомлять ли российскую налоговую? Какие правила продажи валюты и регулирования выручки от иностранных клиентов?

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, российские граждане и юридические лица обязаны сообщать о наличии иностранных банковских счетов и (или) счетов (депозитов), находящихся за пределами Российской Федерации, в налоговые органы по месту своего нахождения по месту жительства, а также в налоговые органы Российской Федерации. Это требование основано на Федеральном законе от 24 июля 2002 года № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Открытие валютного счета и ИП на территории другого государства не освобождает гражданина РФ от исполнения вышеуказанного законодательства. Однако, правила продажи валюты в данной ситуации зависят от конкретных обстоятельств. Процедуры и формат информации, необходимых для уведомления налоговых органов Российской Федерации об открытии валютных счетов и ИП на территории других государств, устанавливаются законодательством Российской Федерации.

Также следует отметить, что Указ Президента РФ от 28.02.2022 N 79 (с изм. от 08.03.2022) «О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций» носит ограниченный характер и не касается всех видов экономической деятельности российских граждан за пределами Российской Федерации. Конкретные меры и ограничения, связанные с ним, устанавливаются отдельными нормативными актами.

Для решения данного вопроса Вам потребуется собрать следующие документы и информацию: 1. Документы, связанные с открытием валютного банковского счета и ИП в Армении, Казахстане, Молдове или Черногории. 2. Документы, подтверждающие получение выручки от клиента из Великобритании на счет в указанных иностранных государствах. 3. Информацию о законодательстве и налоговых правилах этих стран в отношении иностранных счетов и доходов.

Относительно противоречивых слухов о продаже 80% валюты в течение 3 дней, следует отметить, что на Уровне законодательства РФ от 28 февраля 2022 года N 79 (с изменениями от 8 марта 2022 года) нет такого требования. Однако дополнительную информацию о налогообложении доходов, полученных от иностранных клиентов, следует запрашивать у налоговых органов этих стран.

Надеюсь данная информация будет полезной для Вас.

Налоговый кодекс РФ, статья 10.1 - Обязанности налогоплательщиков при осуществлении операций с иностранными счетами, в том числе обязанность сообщать налоговым органам РФ об открытии и закрытии иностранных счетов. Указ Президента РФ от 28.02.2022 N 79 (с изм. от 08.03.2022) - не содержит положений, обязывающих продавать не менее 80% валюты в течение 3 дней при получении дохода на иностранный счет.