Отчетность по зарубежным счетам и КИКам для нерезидентов: существующие соглашения и последствия непредоставления

Согласно законодательству Российской Федерации, нерезиденты обязаны представлять отчетность о своих зарубежных счетах и контролируемых иностранных компаниях (КИКах), которые имеют юридический адрес или фактическое местонахождение в России, в установленные сроки. Неисполнение данной обязанности может повлечь за собой административные или уголовные последствия, а также привести к наложению штрафов.

Для решения вопроса отчетности по зарубежным счетам и КИКам для нерезидентов могут понадобиться следующие документы:

1. Законодательные акты Российской Федерации, регулирующие отчетность по зарубежным счетам и КИКам для нерезидентов, например, Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле".

2. Документы об открытии зарубежных счетов и КИКов, например, справки от банков о наличии счетов на иностранных банковских счетах, договоры и иные документы по КИКам.

3. Документы, подтверждающие финансовые операции с зарубежными счетами и КИКами, например, выписки по счетам, расходные документы, документы на продажу, покупку и прочее.

4. Декларации и уведомления для налоговых органов по отчетности по зарубежным счетам и КИКам для нерезидентов.

В зависимости от конкретной ситуации, могут потребоваться иные документы или доказательства, требующиеся для решения вопроса отчетности по зарубежным счетам и КИКам для нерезидентов.

Статья 207.1 Налогового кодекса РФ "Об учете иностранных доходов и иностранных активов резидентов Российской Федерации".

Статья 10 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".