Отчетность о движении средств по зарубежным и финансовым счетам в 2020 году: важные детали. Вопросы отношений платежных систем к финансовым организациям и ответственности за возможные нарушения.

Счета в платежных системах (например, Paypal, Epayments, Skrill, Neteller) могут быть отнесены к "иным финансовым организациям" в зависимости от их организационно-правовой формы и функций, выполняемых на этих счетах операций.

В данном случае, если резидент РФ получил выплату на свой счет в платежной системе и затем снял эти деньги в зарубежном банкомате в иностранной валюте, он может нарушать валютное законодательство РФ. Действиями резидента РФ, который не отчитался о движении средств по зарубежным счетам и/или не получил разрешение ЦБ РФ на осуществление операций с иностранной валютой, может быть привлечен к ответственности в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях. Размер штрафа может составлять от 75 до 100 процентов от полученной им суммы. Кроме того, нарушение валютного законодательства РФ может являться основанием для возбуждения уголовного дела за совершение преступления, предусмотренного статьей 193.1 УК РФ "Незаконные операции с иностранной валютой или ценными бумагами".

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Выписки о движении денежных средств по счетам в зарубежных банках и счетах в иных финансовых организациях за период соответствующего года.

2. Документы, подтверждающие факт получения выплаты на счет в платежной системе, такие как выписки из счета.

3. Документы, подтверждающие снятие денежных средств в зарубежном банкомате, такие как банковские выписки или документы, обеспечивающие счет в платежной системе, где хранились выигранные средства.

Относительно вопроса о том, относятся ли к "иным финансовым организациям" счета в платежных системах на подобие Paypal, Epayments, Skrill, Neteller, следует отметить, что данный вопрос регулируется федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" и соответствующими нормативными актами. Платежные системы обычно расцениваются как иные финансовые организации, но необходимо понимать, что каждый случай решается индивидуально с учетом обстоятельств дела.

В отношении второго вопроса, связанного с игрой в букмекерской компании, зарегистрированной на Британских вергинских островах, и получением выплаты на счет в платежной системе (Paypal, Epayments, Skrill, Neteller), а затем снятием этих денег в зарубежном банкомате, необходимо понимать, что подобный вид деятельности может быть запрещен в РФ, если соответствующая деятельность не соответствует законодательству РФ. Если выигранные средства не были декларированы в установленном порядке и не были внесены в соответствующие банковские счета, то могут возникнуть нарушения валютного законодательства. В этом случае может быть наложен штраф в размере 75% - 100% от полученной суммы и возможна уголовная ответственность.

Также следует отметить, что проведение игры в букмекерских компаниях, зарегистрированных в зарубежных странах, может быть запрещено в РФ согласно законодательству РФ, поэтому необходимо тщательно изучать соответствующие нормативные акты.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Выписки со счетов в зарубежных банках и счетах в "иных финансовых организациях", в том числе в платежных системах на подобие Paypal, Epayments, Skrill, Neteller.

2. Документы, подтверждающие получение выплаты на счет в платежной системе.

3. Документы, подтверждающие снятие денег в зарубежном банкомате в иностранной валюте.

Относятся ли к "иным финансовым организациям" счета в платежных системах на подобие Paypal, Epayments, Skrill, Neteller - зависит от того, включены ли они в реестр "иных финансовых организаций" Росфинмониторинга. Если да, то счета в этих платежных системах также подпадают под требование отчетности о движении средств.

Относительно нарушения валютного законодательства с наложением штрафа в размере 75%-100% от полученной суммы и других нарушений законодательства, следует отметить следующее:

1. Резидент РФ обязан декларировать движение средств по своим зарубежным счетам и счетам в иных финансовых организациях.

2. Если резидент РФ не декларирует движение средств по своим зарубежным счетам и счетам в иных финансовых организациях, это может быть квалифицировано как нарушение валютного законодательства.

3. В соответствии с статьей 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, за нарушение валютного законодательства предусмотрено наложение штрафа в размере от 75% до 100% от суммы не декларированных денежных средств.

4. При этом, для привлечения к ответственности необходимо установить, что нарушение было совершено не по ошибке или невнимательности, а умышленно.

Таким образом, ответственность резидента РФ будет зависеть от конкретных обстоятельств его действий и возможности установления умысла.

Отвечаю в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации:

1. Для решения вопроса о необходимости отчетности о движении средств по счетам в зарубежных банках и счетам в "иных финансовых организациях" применимы статьи 6.1, 15.25, 15.26 и 15.27 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", статьи 13.11 и 15.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

2. К счетам в платежных системах на подобие Paypal, Epayments, Skrill, Neteller, возможно, могут быть применимы нормы законодательства, устанавливающие требования к "иным финансовым организациям", однако конкретный ответ на этот вопрос зависит от того, как именно определен данный термин в соответствующих законах.

3. Получение выплаты на счет в платежной системе и ее последующее снятие в зарубежном банкомате могут рассматриваться как операции, связанные с перемещением денежных средств через территорию Российской Федерации, за которые установлены требования валютного законодательства. В частности, для получения разрешительного документа на данную операцию могут применяться статьи 8.8, 15.25, 15.27 и 15.29 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", статьи 13.11 и 15.25 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

4. Нарушение валютного законодательства, связанное с перемещением денежных средств через территорию Российской Федерации, может быть предусмотрено статьями 15.25, 15.27, 15.29 и 19.7 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а также некоторыми другими законами. Ответственность за такие нарушения может иметь компенсационный или административный характер и выражаться в наложении штрафов различного размера (например, до 75% или 100% от перемещенной суммы), предупреждении и т.д.

1) Статья 115 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"; 2) Пункт 1 статьи 6 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"; 3) Пункт 4 статьи 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Счета в платежных системах Paypal, Epayments, Skrill, Neteller могут относится к "иным финансовым организациям", но для точного ответа необходимо учитывать все обстоятельства конкретной ситуации.

В данном случае, резидент РФ, игравший на спортивных ставках в букмекерской компании, зарегистрированной на Британских Виргинских островах, получил выплату на свой счет в платежной системе и снял деньги в зарубежном банкомате. Это может рассматриваться как нарушение валютного законодательства, а именно незаконное перемещение денежных средств через территорию РФ, что влечет наложение штрафа в размере 75-100% от суммы незаконно перемещенных денежных средств (статья 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях). Также, данный факт может рассматриваться в контексте целого ряда иных нормативных актов, включая те, которые упомянуты в ответе на первый вопрос выше.