ОСНО с НДС и УСН: работа подрядчика и вопросы по НДС

В соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, при выполнении работ или оказании услуг по договору подряда на основе общей системы налогообложения (ОСНО) с налогом на добавленную стоимость (НДС), подрядчик обязан включать НДС в стоимость работ или услуг и перечислять его в бюджет.

Если заказчик работает на упрощенной системе налогообложения (УСН) без права на вычет НДС, то подрядчик включает НДС в стоимость работ или услуг и не выписывает счет с НДС.

Таким образом, при выполнении работ по договору подряда между подрядчиком на ОСНО с НДС и заказчиком на УСН, подрядчик должен включать НДС в стоимость работ и предоставлять заказчику счет без НДС.

Для решения данного вопроса необходимо будет иметь следующие документы:

1. Договор между заказчиком и подрядчиком, который должен содержать информацию о ставке НДС и общей стоимости услуг.

2. Свидетельство о постановке на учет в качестве плательщика НДС (в случае если подрядчик является плательщиком НДС).

3. Свидетельство о постановке на налоговый учет в случае, если подрядчик работает на ОСНО.

4. Сведения о режиме налогообложения заказчика.

Исходя из этой информации, заказчик должен будет определить, как будет проводиться расчет НДС и какая ставка налога будет применяться при расчетах.

Статьи, применимые к данной ситуации:

Статья 146 Налогового кодекса РФ - определяет правила взаимодействия между налоговыми агентами и налогоплательщиками;

Статья 346.21 налогового кодекса РФ - определяет порядок определения налоговой базы по НДС при выполнении работ или оказании услуг налогоплательщиком, оказывающим такие же услуги или выполняющим такие же работы;

Статья 346.22 налогового кодекса РФ - определяет правила расчета НДС в случае, когда налогоплательщик работает с заказчиком, который находится на УСН и не является налоговым агентом.