Оптимизация налогового режима для ООО и ИП: замена/добавление УСН и возможность работы с оптовыми клиентами

1) Для реализации желаемых изменений необходимо произвести соответствующие изменения в установленном порядке. Для ИП это означает подать заявление о переходе на УСН, а для ООО - заявление о выборе УСН в качестве налогового режима. При этом необходимо учитывать, что регистрация этих изменений может занять некоторое время, а также обязательно уведомить налоговые органы о всех изменениях, чтобы избежать штрафов и других неприятностей. 2) Если на ИП и на ООО не установлены налоговые режимы ОСН и УСН, а только ЕНВД, то в данном случае оплата по безналичному расчету возможна. При этом для отчетности о полученной оплате следует использовать форму бухгалтерской отчетности, соответствующую выбранному налоговому режиму (в данном случае ЕНВД). Однако, если ИП желает начать оптовую продажу, то будет необходим переход на налоговый режим УСН.

Для решения данного вопроса потребуются следующие документы: - Устав ООО и свидетельство о регистрации ООО; - Решение о смене налогового режима ООО; - Решение о регистрации ИП и свидетельство о регистрации ИП; - Заявление на смену налогового режима ИП; - Свидетельство о присвоении кода по ОКПО (для ООО); - Свидетельство о присвоении кода по ОГРНИП (для ИП); - Договор на проведение оптовых продаж (если таковые имеются).

1) Для реализации данной задачи необходимо произвести смену налогового режима на УСН у ООО и добавление налогового режима УСН к ЕНВД у ИП. Это можно сделать путем подачи документов в налоговую инспекцию, которая проведет регистрацию изменений в Уставе ООО и зарегистрирует заявление ИП на изменение налогового режима. После этого станет возможным осуществлять прием и оплату по безналичному расчету.

2) Если налоговым режимом стоит только ЕНВД, то получение оплаты по безналичному расчету будет невозможно. Также следует отметить, что при осуществлении оптовых продаж ИП обязан перейти на налоговый режим УСН. Если ИП не перейдет на УСН, то он не сможет заключать договоры на оптовые продажи и принимать оплату по безналичному расчету. Отчетность за полученную оплату в данном случае будет производиться по режиму ЕНВД.

1) Для замены налоговых режимов на УСН следует руководствоваться статьей 346.11 Налогового кодекса РФ ("Упрощенная система налогообложения для отдельных видов деятельности"). Для совмещения режима УСН и ЕНВД на ИП необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением на выбор налогового режима в соответствии со статьей 346.26 Налогового кодекса РФ ("Порядок перехода к упрощенной системе налогообложения в части налога на прибыль организаций и налога на доходы физических лиц, а также налога на добавленную стоимость и порядок перехода на упрощенную систему налогообложения для отдельных видов деятельности"). 2) Если на ИП стоит только налоговый режим ЕНВД, то согласно статье 174 Налогового кодекса РФ ("Правила ведения кассовых операций") оплата по безналичному расчету возможна только при использовании кассового чека. При этом налоговое обязательство будет возникать по ЕНВД, который является единым налогом на вмененный доход. Отчетность по ЕНВД следует подавать в соответствии со статьей 346.27 Налогового кодекса РФ ("Порядок и сроки представления декларации по налогу, взимаемому в форме вмененного дохода организаций и индивидуальных предпринимателей").