Налоговая оптимизация для ИП на УСН с консультационной деятельностью и зарубежными клиентами: открытие ИП или организации в Армении/Грузии, владение активной КИК и прослойка в виде личной холдинговой компании.

Здравствуйте! Я, как юрист специализирующийся на законодательстве Российской Федерации, предоставлю вам информацию, которая будет полезна для вас при принятии решения по вашим налоговым вопросам.

1. В данной ситуации, вы планируете открыть зарубежную организацию, осуществляющую деятельность по оказанию услуг за рубежом, и выставлять ей счет-договора от своего ИП в РФ. Таким образом, вы надеетесь избежать уплаты НДФЛ заработанных доходов, т.к. ИП освобождены от уплаты данного налога.

В рамках действующего законодательства РФ, мы можем предположить, что данная ситуация не является законной, т.к. вы планируете создать конструкцию, направленную на минимизацию налоговых платежей заработанных доходов. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, зарубежные налоги и сборы, уплаченные организацией, могут быть учтены при исчислении налоговой базы в РФ, однако данный механизм имеет свои ограничения и требует расчета в каждом конкретном случае.

1. При реализации вашей схемы необходимо учитывать, что данный вид деятельности (оказание услуги за рубежом) может подлежать налогообложению в стране вашего зарубежного клиента. Поэтому перед началом деятельности следует уточнить налоговое законодательство страны, где будет осуществляться услуга, и принимать меры к соблюдению международных налоговых требований. Кроме того, ваша конструкция может подпадать под действие антибежевых мероприятий, введенных в последние годы в некоторых странах, что может повлечь за собой юридические и финансовые риски.

2. В случае, если вы ищете возможности для налоговой оптимизации в вашем случае, я могу порекомендовать обратиться к юристам, специализирующимся на налоговом праве. Они смогут провести полный налоговый анализ вашей деятельности и предложить наиболее подходящий вариант оптимизации для вашего случая, с учетом требований действующего законодательства.

Для решения вопроса Вам может понадобиться следующая документация:

1. Документы, подтверждающие Ваш статус индивидуального предпринимателя на УСН с основной консультационной деятельностью виду только по ПСН;
2. Документы, подтверждающие зарубежные клиенты и проблемы с получением оплаты за предоставление услуг;
3. Документы о подготовке к открытию ИП (или организации) в других странах и планируемом расчете с зарубежными контрагентами по счетам-договорам от лица этой организации;
4. Сведения о правилах налогообложения в выбранных Вами странах для ориентирования в налоговых рисках.

Отвечая на Ваши вопросы:

1. Законность данной ситуации зависит от многих факторов, включая место регистрации ИП (организации) и условий налогообложения в РФ и странах, где Вы собираетесь зарегистрировать бизнес. Возможно, Вам потребуется юридическая консультация по данному вопросу.
2. Нюансы, которые необходимо учесть, включают в себя условия законодательства РФ и выбранных стран по налогообложению, а также сведения о налоговых рисках при создании прослойки и отправлении счетов-договоров от лица зарубежной организации. Также необходимо учитывать факторы, связанные с возможностью применения международных договоров об избежании двойного налогообложения.
3. В случае, если ситуация не законна и налоговая оптимизация недопустима, возможны аналоги или другие варианты налоговой оптимизации, подходящие Вашим целям и ориентированные на правила налогообложения в РФ и других странах. Конкретные меры и документы, которые необходимо будет подготовить, будут определяться индивидуально в зависимости от конкретной ситуации и требований законодательства.

Налоговым резидентам РФ, получающим доходы от источников за пределами РФ, применяются нормы международных договоров о налогообложении доходов и имущества, а также законодательство РФ об обложении налогом доходов иностранных юридических лиц.

Открывая ИП в других странах, следует учитывать налоговое законодательство этой страны и возможные последствия для налогообложения доходов, полученных от зарубежных клиентов. Также следует учитывать, что при передаче средств от зарубежной организации (ИП) на счет российской организации (КИК), возможно обложение НДС, а также налога на прибыль в стране, где находится зарубежная организация.

При этом, следует отметить, что использование личной холдинговой компании для оптимизации налоговых издержек может быть незаконным и противоречить нормам налогового законодательства. Важно учитывать также налоговые последствия при передаче средств между юридическими лицами и контроль за соблюдением налоговых обязательств в странах, где будут созданы новые организации.

Таким образом, необходимо провести более детальное исследование соответствующих норм налогового законодательства, а также отдельных международных договоров, а также учитывать особенности налогообложения в странах, где предполагается открыть новые организации, для определения возможностей налоговой оптимизации в данном случае.