Оптимизация налогов: вычеты при продаже жилья, штрафы за просрочку деклараций и расчет налога при приватизации

1. Для получения налоговых вычетов на продажу и покупку жилья необходимо подать декларацию об учете доходов и расходов в установленный законодательством РФ срок. Если декларация подана своевременно, то можно воспользоваться обоими вычетами. Однако, если декларация была подана после истечения установленного срока, то возможно использование только вычета на покупку жилья, но не вычета на продажу.

2. Штраф за просрочку подачи декларации об учете доходов и расходов составляет 5% от суммы налога, подлежащей уплате по декларации, но не менее 1000 рублей. Однако, при условии самостоятельного исправления ошибки до получения уведомления об административном правонарушении, штраф не будет начислен.

3. При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при продаже квартиры, ранее находившейся в социальном найме, учитывается кадастровая стоимость.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Договоры купли-продажи квартир: на проданную квартиру и на купленную квартиру;
2. Договор долевого участия (ДДУ) на купленную квартиру;
3. Акт приема-передачи на купленную квартиру;
4. Документы о доходах и налоговых отчислениях за время отсутствия официального трудоустройства, включая договоры и иные документы, подтверждающие получение доходов и наличие налоговых отчислений;
5. Декларация о доходах и имуществе за период с января по декабрь 2017 года;
6. Копии документов о праве собственности на проданную квартиру до и после приватизации;
7. Копии документов о праве собственности на купленную квартиру с учетом ДДУ;
8. Прочие документы, связанные с вопросом.

Отвечая на ваши вопросы:

1. Действительно, если декларация по налогу на доходы физических лиц не подана в срок, то право на вычеты по налогу не сохраняется;
2. Штраф за просрочку подачи декларации определяется налоговым органом и может составлять от 1 000 до 5 000 рублей;
3. Для расчета налога на доходы от продажи квартиры принимается стоимость, указанная в договоре купли-продажи или оценочном заключении. Если квартира была получена в наследство, подарок или иным способом, то стоимость определяется иначе. Если квартира ранее находилась в социальном найме, то налоговая база может быть уменьшена на определенную сумму.

1. Статья 220 Налогового кодекса РФ "Налог на доходы физических лиц" и статья 220.1 Налогового кодекса РФ "Налоговый вычет при продаже жилого помещения".
2. Статья 126.1 Налогового кодекса РФ "Ответственность за нарушение порядка представления налоговой декларации и (или) расчета налога", где предусмотрены штрафные санкции за просрочку в подаче налоговой декларации.
3. Статья 220 Налогового кодекса РФ и Постановление Правительства РФ от 20.12.2007 N 964, где указано, что при определении налогооблагаемой базы при продаже имущества, которое является объектом налогообложения, но не было приобретено на основании договора купли-продажи, суммой налоговой базы является покупная цена в соответствии с действующим законодательством.